Pertanyaan Umum Ketika Ini Datang ke Pajak Properti Nyata di Filipina

Apakah Anda memiliki properti real estat di Filipina? Apakah Anda memiliki lahan kosong hanya menunggu untuk memiliki rumah yang dibangun di atasnya, sebuah townhouse di kota Manila Anda menyewakan, atau sebuah perusahaan komersial di provinsi ini, Anda harus membayar pajak properti Anda yang sesungguhnya.

T: Apa itu pajak properti nyata?

Ini adalah pajak yang dipungut dari properti Real Estat Filipina. Tarif yang berlaku tergantung pada lokasi. Sebuah kota atau kotamadya di Metro Manila dapat mengenakan 1 persen sementara kota dan kotamadya di luar Metro Manila dapat memungut pajak dengan tarif tidak melebihi 2 persen. Pemilik properti real estat di Filipina memiliki opsi untuk membayar pajak dalam empat angsuran yang sama pada atau sebelum hari terakhir setiap kuartal kalender.

Q: Pembayaran Pajak Properti Nyata

Pembayaran dilakukan di aula Kotapraja daerah tempat properti Anda berada. Jika Anda memiliki properti di Ayala Alabang, dengan segala cara, kunjungi balai Kota Muntinlupa yang indah di mana mereka telah mempermudah pembayaran pajak real estat Anda – melalui bangunan yang bagus, nyaman, dan rambu / petunjuk di mana-mana sehingga Anda menang tidak tersesat. Tambahkan ke staf yang ramah siap membantu Anda.

Q: Apakah ada diskon?

Biasanya, kota memberikan diskon kepada pembayar awal. Misalnya, jika Anda berencana untuk membayar seluruh jatuh tempo untuk tahun berikutnya, Anda dapat membayar seawal November-desember tahun ini sehingga Anda akan mendapatkan diskon. Ini tidak berlaku untuk semua kota – jadi kunjungi balai kota Anda untuk memastikan.

Q: Apakah saya harus membayar jika saya tidak memiliki gelar dan belum menempati properti itu?

Ya, Anda harus membayar pajak properti sebenarnya dari saat Anda pindah ke hari ini atau hampir satu tahun. Dengan atau tanpa gelar.

Q: Jika properti saya di bawah nama suami saya yang adalah orang asing, apakah dia masih harus membayar pajak properti sebenarnya?

Iya nih! Bahkan jika properti itu atas nama suami asing Anda, pajak properti tetap dikenakan dan harus dibayarkan kepada pemerintah setempat di mana properti itu berada.

T: Saya baru saja membeli properti real estat dari lelang dan menemukan pemiliknya memiliki pajak properti real yang belum dibayarkan selama 3 tahun! Apakah saya membayarnya?

Sebagian besar properti dari lelang berada di "As adalah tempat dasar", yang berarti Anda harus melakukan uji tuntas. Investigasi latar belakang properti sebelum Anda masuk. Dengan kata lain, ya, Anda harus membayar kecuali Anda membuat perjanjian sebelumnya dengan juru lelang sebelum menawar properti.

T: Astaga, saya tidak dapat membayar pajak properti saya yang sebenarnya tahun lalu, apa yang bisa terjadi?

Pembayar pajak harus membayar bunga sebesar 2 persen per bulan tetapi tidak melebihi 36 bulan.

Berikut ini rangkuman singkat tentang cara membayar pajak properti riil di Filipina:

Kunjungi Bagian Pajak Real Properti Anda di Kantor Bendahara yang biasanya berada di balai kota. Amankan urutan pembayaran (OP) dari kantor penilai, lanjutkan ke bagian pajak realty dan tunjukkan OP dengan tanda terima resmi terbaru (OR) dan deklarasi pajak baru untuk properti yang baru ditransfer. Petugas penagihan kemudian menghitung pajak dan memberi tahu Anda, pembayar pajak, berapa banyak yang harus Anda bayar. Setelah pembayaran, tanda terima resmi dikeluarkan dan pembayaran dikirim ke kartu pajak properti. Setelah itu, Anda cukup membayar di kasir setelah validasi tanda terima resmi. Jadi!

5 Tips Pajak Setiap Pemilik Bisnis Kecil Harus Anda Ketahui

Perusahaan kami tidak melakukan pajak, meskipun saya melakukannya selama 12 tahun. Ketika saya memulai latihan saya, itu adalah layanan yang tidak ingin saya tawarkan. Namun, kami bermitra dengan CPA dan profesional pajak lainnya untuk memastikan bahwa panduan yang kami berikan kepada klien kami sejalan dengan saran yang diberikan oleh profesional pajak mereka.

Sebagai bagian dari panduan itu, ada beberapa keuntungan pajak yang sebagian besar pemilik bisnis tidak tahu atau tidak memanfaatkannya. Ada juga beberapa "pemotongan" yang harus dihindari karena informasi pajak yang salah arah. Berikut ini adalah daftar lima yang paling umum.

Lacak Semua Biaya secara Konsisten

Lacak semua pengeluaran Anda termasuk yang Anda bayar untuk pribadi. Pemilik bisnis selalu bertanya kepada saya, "bagaimana dengan barang yang saya bayar untuk kartu kredit pribadi saya?" Ya itu sudah bisa dikurangkan; Anda hanya perlu mendapatkannya di catatan akuntansi dan menjelaskannya. Perlu diingat bahwa kartu kredit bersifat pribadi jadi jangan tambahkan akun itu ke bagan akun Anda. Mereka akan dihitung sebagai kontribusi pemilik atau pemegang saham. TIP: Catat biaya ini setiap bulan sehingga Anda tidak lupa di akhir tahun.

Hindari Kebocoran Uang

Sebagai pemilik usaha kecil Anda kadang-kadang dihadapkan dengan masalah arus kas. Sebagai hasilnya, Anda harus membayar tagihan dan pajak Anda. Meskipun vendor Anda mungkin tidak menilai biaya keterlambatan, Anda lebih percaya bahwa IRS akan berbentuk penalti dan bunga. Dan teman saya ini tidak bisa dikurangkan. Tidak bahkan bukan bagian bunga. TIP: Tancapkan kebocoran uang ini dengan membayar pajak tepat waktu dan gunakan dana tersebut dengan biaya yang dapat dikurangkan.

Maksimalkan Kontribusi Pensiun

Kebanyakan pemilik usaha kecil begitu sibuk bekerja dalam bisnis mereka sehingga mereka tidak pernah berhenti memikirkan apa yang akan mereka lakukan setelah mereka pensiun. Saya bahkan tidak yakin Anda berpikir tentang pensiun sama sekali. Tetapi kenyataannya adalah Anda akan – suatu hari nanti. Jadi Anda harus yakin memiliki semacam telur sarang. Ada beberapa opsi rencana pensiun yang akan memungkinkan Anda menyisihkan sebagian dana bebas pajak untuk masa pensiun Anda dan semuanya dikurangkan dari pajak untuk bisnis. Ya, Anda dapat memiliki rencana pensiun perusahaan Anda sendiri. Keren kan? TIP: Hubungi penasihat pajak Anda dan penasihat keuangan Anda untuk mendiskusikan opsi-opsi rencana pensiun.

Pengeluaran yang Dibayar Secara Pribadi

Saya tidak bisa mengatakannya cukup – berhenti menggabungkan biaya pribadi Anda melalui bisnis. Mereka tidak dapat dikurangkan dari pajak dan akuntan kami – kami tahu kapan Anda mencoba melakukannya. Percaya atau tidak kita lebih pintar dari beruang biasa. TIP: Jangan ikut berbaur.

Bagian 179

IRS memungkinkan Anda untuk membiayai pembelian aset tetap utama semua pada tahun pertama daripada mendepresiasinya, memamerkan kualifikasi tertentu. Anda dapat mengurangi hingga $ 500.000 dan mengurangi penghasilan kena pajak Anda ke nol. KIAT: Tahan membeli semua dan semua peralatan sampai Desember jika Anda bisa sehingga Anda dapat membeli cukup dan tidak terlalu banyak.

Apa kiat pajak yang Anda manfaatkan untuk membantu menyimpan lebih banyak uang dalam bisnis Anda?

Bagaimana Cara Menggunakan Kalkulator Pajak Terbaik?

Apakah Anda bingung tentang kewajiban pajak total Anda? Apakah Anda ingin menghitung jumlah pasti uang yang Anda berhutang kepada petugas pajak? Jika ya, maka kalkulator pajak adalah alat terbaik untuk Anda. Meskipun penasihat keuangan dan konsultan pajak mengklaim untuk memberikan solusi sempurna untuk penghematan pajak pada tahun tertentu, kalkulator pajak online telah meninggalkan mereka.

Perhitungan pajak bukanlah tugas yang sederhana sama sekali karena kami harus mempertimbangkan berbagai elemen untuk membuat perhitungan yang tepat untuk menghitung pajak yang dibayarkan kepada Departemen Pajak Penghasilan. Ketika mengajukan pengembalian pajak, menjadi sangat penting untuk mengikuti setiap langkah secara akurat sehingga untuk memastikan bahwa setiap komponen dipertimbangkan. Kalkulator pajak adalah salah satu kebutuhan untuk penilai individu karena membantu dia dalam menghitung nilai absolut. Apakah Anda tahu bagaimana Anda dapat memanfaatkan alat yang luar biasa seperti itu? Mari evaluasi.

Alasan Memilih Kalkulator Pajak

  • Perhitungan Sederhana: – Kalkulator perencanaan pajak tersedia online di India yang mudah digunakan bahkan untuk orang awam. Satu diperlukan untuk mengisi spesifikasi, dan menghasilkan jumlah yang tepat.
  • Rekomendasi untuk Investasi: – Ada beberapa kalkulator pajak di India yang memberikan saran untuk investasi yang lebih baik. Seperti yang kita ketahui bahwa Bagian 80C dari Undang-Undang Pajak Penghasilan memberikan pengurangan pajak hingga Rs.1.5 lakh, alat perencanaan pajak merekomendasikan rencana melalui mana seseorang dapat memanfaatkan pengurangan tersebut.
  • Perencanaan Pajak Made Easy: – Perencanaan pajak di India adalah tugas yang serampangan karena ada beberapa parameter yang harus diingat. Kalkulator pajak online ini menyederhanakan kegiatan tersebut dengan memberikan solusi terbaik.

Elemen yang berbeda untuk Perhitungan Pajak

Perhitungan pajak rumit karena masalah yang terlibat dalam penilaian. Jadi, seseorang perlu menggunakan kalkulator pajak terbaik di India sehingga nilai yang tepat untuk pengarsipan kembali dapat dihasilkan. Kalkulator perencanaan pajak online menggunakan komponen-komponen berikut untuk mengukur nilai yang tepat:

  1. Tipe Asumsi – Hal pertama yang perlu disebutkan dalam kalkulator adalah tipe orangnya. Dari berbagai kelas penilai, yaitu, individu, HUF, perusahaan, BOI, dll., Adalah keharusan untuk menyebutkan kategori mana yang jatuh. Selain itu, dalam kasus seorang individu, diminta untuk menentukan kelompok usianya sehingga perhitungan dilakukan sesuai dengan tingkat lempengan yang benar.
  2. Status kependudukan – Ini adalah kebutuhan lebih lanjut bagi yang dinilai untuk menentukan status perumahan. Alasannya adalah bahwa Undang-Undang Pajak Penghasilan memiliki aturan dan persyaratan yang berbeda untuk Residen, Non-Resident Individuals (NRIs), dan Residen & Not Ordinaryily Residents (RNOR).
  3. Penghasilan Tahunan Bruto – Setelah jenis asesmen dan status perumahan diputuskan, seseorang diminta untuk menentukan pendapatan tahunan atas pajak hutang yang dihitung. Ini adalah pendapatan tahunan bruto yang dihasilkan oleh penilai pada tahun keuangan tertentu. Ini adalah jumlah penyesuaian yang berbeda, dan satu klaim pengurangan untuk menghitung laba kena pajak bersih.
  4. Pengurangan Diklaim – Kalkulator pajak online juga meminta pemotongan yang diklaim di bawah bagian yang berbeda dari Undang-Undang, katakan 80C, 80D, dll. Jumlah ini dapat dikurangkan untuk menghitung laba kena pajak setelah melalui penyesuaian yang tepat untuk mengambil kewajiban pajak yang benar untuk tahun keuangan saat ini.

Oleh karena itu, dengan mengevaluasi jumlah pasti dari jumlah yang dibayarkan kepada petugas pajak, seseorang dapat melakukan perencanaan pajak terbaik di India untuk setiap tahun keuangan. Kalkulator pajak adalah alat terbaik untuk digunakan secara online karena seseorang tidak perlu membayar jumlah berapa pun untuk menggunakannya. Jika Anda juga memiliki kekhawatiran dalam menghitung pajak Anda, maka Anda harus mulai dengan kalkulator pajak terbaik.

 Waktu Pajak: Pelaporan Pajak Persyaratan untuk Manajer Properti

Awal setiap tahun kalender adalah waktu yang sangat sibuk bagi banyak bisnis, dan Manajer Properti tidak ketinggalan kategori itu! Apakah Anda adalah Perusahaan Manajemen Properti besar atau Manajer Properti individu, ini adalah waktu ketika semua formulir pajak harus dikeluarkan untuk dana yang dibayarkan kepada Pemilik Properti atau Vendor Sewa selama tahun kalender sebelumnya. Formulir yang digunakan untuk menyelesaikan tugas ini adalah 1099-MISC, dan formulir ini harus diserahkan kepada penerima dan IRS dengan tanggal yang ditentukan setiap tahun. Ketika 1099 diajukan ke IRS, mereka harus disertai dengan formulir ringkasan, Formulir 1096, untuk memenuhi persyaratan pengajuan pajak.

– Mengapa diperlukan 1099-MISC?
IRS menggunakan 1099 untuk memantau sumber pendapatan apa pun yang tidak diajukan pada formulir W-2 tradisional, yang hanya menunjukkan pendapatan yang diterima sebagai gaji atau upah. Ini adalah cara di mana IRS menangkap pendapatan apa pun yang diterima oleh kontraktor independen atau pemilik properti sewaan yang mungkin tidak dilaporkan. Seorang Manajer Properti atau Perusahaan Manajemen Properti bertindak sebagai sumber yang dapat diandalkan untuk IRS untuk membantu menegakkan bahwa semua pendapatan dilaporkan.

– Siapa yang harus menerima 1099-MISC?
• Pemilik Properti Sewa – semua pemilik properti sewa yang telah menerima $ 600 atau lebih dalam pembayaran sewa dalam tahun kalender yang diberikan harus mengeluarkan 1099-MISC.

• Vendor – semua kontraktor independen atau vendor yang tidak berhubungan dan telah menerima $ 600 atau lebih dalam satu tahun kalender yang diberikan untuk layanan yang diberikan harus dikeluarkan 1099-MISC.

– Kapan 1099-MISC TIDAK perlu diajukan?
Setiap situasi memiliki pengecualian, dan pengajuan dan pelaporan pajak tidak berbeda. Berikut beberapa pengecualian tersebut:
• Jika total pembayaran kepada pemilik atau vendor properti sewa kurang dari $ 600, 1099-MISC tidak perlu diajukan.
• Jika pemilik properti sewa adalah perusahaan, 1099-MISC tidak perlu diajukan.
• Jika vendor adalah bisnis berbadan hukum, 1099-MISC tidak perlu diajukan.

– Informasi apa yang diperlukan pada 1099-MISC?
• Nomor Pajak # – ini dapat berupa SSN individu atau EIN untuk organisasi tak berhubungan.
• Alamat – ini diperlukan agar 1099-MISC dikirim ke penerima.
• Dana Dibayar – ini termasuk total dari semua pendapatan yang dibayarkan kepada vendor atau pemilik properti sewa perorangan selama tahun kalender sebelumnya. (Ingat, hanya jika totalnya lebih dari $ 600)

– Kotak apa yang digunakan pada 1099-MISC untuk melaporkan pendapatan?
• Pemilik Properti Sewa – semua pendapatan yang dikumpulkan yang disewakan harus dilaporkan dalam kotak 1 "Sewa" pada 1099-MISC. Setiap penghasilan tambahan yang dibayarkan (biaya keterlambatan, penggantian tagihan utilitas, biaya NTQ, dll.) Harus dilaporkan dalam kotak 3 "Penghasilan Lain" pada 1099-MISC.
• Vendor – semua pembayaran yang dibuat untuk layanan vendor harus dilaporkan dalam kotak 7 "Kompensasi Non-Karyawan" pada 1099-MISC.

Ini juga merupakan praktik yang baik untuk mengirim semua pemilik properti sewa salinan keuangan mereka untuk tahun kalender sebelumnya sehingga mereka dapat melihat di mana jumlah dalam setiap kotak pada 1099-MISC berasal.

Tidak mengarsipkan 1099 saat diperlukan dapat menyebabkan penalti dan denda oleh IRS, jadi sangat penting untuk menyimpan catatan akurat dari jumlah yang dibayarkan kepada setiap vendor dan pemilik properti sewaan dan meminta formulir yang diperlukan yang mungkin Anda perlukan untuk mengajukan formulir pajak menjadi sesuai dalam proses ini.

Penghindaran Pajak dan Evasion Pajak Dijelaskan dan Dicontohkan

pengantar

Ada perbedaan yang jelas antara penghindaran pajak dan penghindaran pajak. Satu diterima secara hukum dan yang lainnya adalah pelanggaran. Sayangnya bagaimanapun banyak konsultan bahkan di negara ini tidak mengerti perbedaan antara penghindaran pajak dan penghindaran pajak. Sebagian besar aspek perencanaan yang telah disarankan oleh konsultan ini sering masuk dalam kategori penghindaran pajak (yang ilegal) dan cenderung membuat klien berada dalam situasi berisiko dan juga mengurangi nilai perencanaan pajak.

Ini mungkin salah satu alasan utama di mana klien kehilangan kepercayaan pada konsultan perencanaan perpajakan karena kebanyakan dari mereka sering mengusulkan sistem yang meragukan yang jelas berada di bawah kategori penghindaran pajak.

Dalam bab ini saya memberikan beberapa contoh dan studi kasus (termasuk kasus hukum) tentang bagaimana penggelapan pajak (sering disarankan oleh konsultan yang mengaku sebagai spesialis dalam perencanaan pajak) dilakukan tidak hanya di negara ini tetapi di banyak bagian dunia. Memang benar bahwa banyak orang tidak suka membayar uang hasil jerih payah mereka kepada pemerintah. Namun melakukan hal ini dengan cara ilegal seperti dengan penghindaran pajak bukanlah jawabannya. Perencanaan pajak yang baik melibatkan penghindaran pajak atau pengurangan insidensi pajak. Jika ini dilakukan dengan benar dapat menghemat banyak uang dengan cara yang dapat diterima secara hukum. Bab ini juga menyoroti beberapa contoh praktis dan studi kasus (termasuk hukum) tentang penghindaran pajak.

Mengapa Pemerintah Membutuhkan Pajak Anda (Argumen Ekonomi Dasar)

Pajak penghasilan sumber dana pemerintah terbesar saat ini di kebanyakan negara adalah penemuan yang relatif baru, mungkin karena gagasan pendapatan tahunan itu sendiri merupakan konsep modern. Pemerintah lebih suka pajak hal-hal yang mudah diukur dan yang mudah untuk menghitung kewajiban. Inilah sebabnya mengapa pajak awal terkonsentrasi pada barang-barang nyata seperti tanah dan properti, barang fisik, komoditas dan kapal, serta hal-hal seperti jumlah jendela atau perapian di gedung. Pada abad ke-20, khususnya paruh kedua, pemerintah di seluruh dunia mengambil bagian yang semakin besar dari pendapatan nasional negara mereka dalam bentuk pajak, terutama untuk membayar upaya-upaya pertahanan yang semakin lebih mahal dan untuk negara kesejahteraan modern. Pajak tidak langsung pada konsumsi, seperti pajak pertambahan nilai, menjadi semakin penting karena pajak langsung atas penghasilan dan kekayaan menjadi semakin tidak populer. Tetapi perbedaan besar di antara negara tetap ada. Salah satunya adalah tingkat pajak keseluruhan. Misalnya, dalam jumlah pendapatan pajak Amerika Serikat sekitar sepertiga dari PDB (produk domestik bruto), sedangkan di Swedia lebih dekat setengahnya.

Yang lain adalah metode yang lebih disukai untuk mengumpulkannya (langsung versus tidak langsung), tarif di mana ia dipungut dan definisi dari dasar pajak untuk mana tarif ini diterapkan. Negara memiliki sikap yang berbeda terhadap perpajakan progresif dan regresif. Ada juga perbedaan besar dalam cara tanggung jawab perpajakan dibagi di antara berbagai tingkat pemerintahan. Boleh dibilang menurut disiplin ilmu ekonomi setiap pajak adalah pajak yang buruk. Tetapi barang publik dan kegiatan pemerintah lainnya harus dibayar entah bagaimana, dan para ekonom sering memiliki pandangan kuat tentang metode perpajakan yang kurang lebih efisien. Sebagian besar ekonom sepakat bahwa pajak terbaik adalah pajak yang memiliki dampak sekecil mungkin terhadap keputusan orang tentang apakah akan melakukan kegiatan ekonomi produktif. Tingginya tingkat pajak atas tenaga kerja dapat menghambat orang untuk bekerja, sehingga menghasilkan pendapatan pajak yang lebih rendah daripada jika tarif pajak lebih rendah, sebuah ide yang diambil dalam kurva Laffer dalam teori ekonomi.

Tentu saja, tingkat pajak marjinal mungkin memiliki efek lebih besar pada insentif daripada beban pajak keseluruhan. Pajak tanah dianggap sebagai yang paling efisien oleh sebagian ekonom dan pajak atas pengeluaran orang lain, karena semua pengambilan setelah penciptaan kekayaan dilakukan. Beberapa ekonom mendukung sistem pajak netral yang tidak mempengaruhi jenis kegiatan ekonomi yang terjadi. Yang lain lebih suka menggunakan pajak, dan keringanan pajak, untuk membimbing kegiatan ekonomi dengan cara yang mereka sukai, seperti meminimalkan polusi dan meningkatkan daya tarik mempekerjakan orang daripada modal. Beberapa ekonom berpendapat bahwa sistem pajak harus dicirikan oleh ekuitas horisontal dan ekuitas vertikal, karena ini adil, dan karena ketika sistem pajak adalah orang-orang yang adil mungkin merasa lebih sulit untuk membenarkan penggelapan pajak atau penghindaran.

Namun, siapa yang akhirnya membayar (kejadian pajak) mungkin berbeda dari siapa yang pada awalnya ditagih, jika orang itu dapat meneruskannya, katakan dengan menambahkan pajak ke harga yang dia tetapkan untuk outputnya. Pajak pada perusahaan, misalnya, selalu dibayar pada akhirnya oleh manusia, baik itu pekerja, pelanggan, atau pemegang saham. Anda harus mencatat bahwa perpajakan dan perannya dalam ekonomi adalah subjek yang sangat luas dan buku ini tidak membahas masalah perpajakan dan ekonomi, melainkan perencanaan pajak untuk meningkatkan posisi ekonomi Anda. Namun jika Anda tertarik untuk memahami peran perpajakan dalam ekonomi Anda harus berkonsultasi dengan buku yang bagus tentang ekonomi yang sering berbicara tentang dampak dari berbagai jenis perpajakan pada kegiatan ekonomi suatu bangsa masyarakat.

Penghindaran Pajak dan Evasion

Penghindaran pajak dapat dijumlahkan dengan melakukan segala kemungkinan dalam hukum untuk mengurangi tagihan pajak Anda. Tangan yang Dipelajari, seorang hakim Amerika, pernah mengatakan bahwa tidak ada yang jahat dalam mengatur urusan seseorang untuk menjaga pajak serendah mungkin karena tidak ada yang berutang kewajiban publik untuk membayar lebih dari tuntutan hukum. Di sisi lain, penghindaran pajak dapat didefinisikan sebagai membayar pajak lebih sedikit daripada yang diwajibkan secara hukum. Mungkin ada garis tipis di antara keduanya, tetapi seperti Denis Healey, mantan kanselir Inggris, pernah mengatakan, "Perbedaan antara penghindaran pajak dan penghindaran pajak adalah ketebalan dinding penjara." Pengadilan mengakui fakta bahwa tidak ada wajib pajak yang wajib mengatur urusannya sehingga dapat memaksimalkan pajak yang diterima pemerintah. Individu dan bisnis berhak mengambil semua langkah hukum untuk meminimalkan pajak mereka.

Seorang wajib pajak dapat secara sah mengatur urusannya untuk meminimalkan pajak dengan langkah-langkah seperti menunda pendapatan dari satu tahun ke tahun berikutnya. Adalah sah untuk mengambil semua potongan pajak yang tersedia. Juga halal untuk menghindari pajak dengan memberikan sumbangan amal. Penghindaran pajak, di sisi lain, adalah kejahatan. Penggelapan pajak biasanya melibatkan kegagalan melaporkan pendapatan, atau mengklaim pemotongan yang tidak sah. Contoh penghindaran pajak termasuk tindakan seperti ketika kontraktor "lupa" untuk melaporkan LKR 1, 000.000 uang tunai yang diterimanya untuk membangun kolam renang, atau ketika seorang pemilik bisnis mencoba untuk memotong LKR 1, 000.000 pengeluaran pribadi dari pajak bisnisnya, atau ketika seseorang secara salah mengklaim bahwa dia memberikan sumbangan amal, atau secara signifikan melebih-lebihkan nilai properti yang disumbangkan untuk amal.

Demikian pula, jika sebuah estate bernilai 5.000.000 LKR dan pelaksana mengajukan pengembalian pajak palsu, secara tidak benar menghilangkan properti dan mengklaim bahwa harta itu hanya bernilai LKR 100.000, dengan demikian jauh lebih sedikit dalam pajak. Penghindaran pajak berdampak pada sistem pajak kita. Ini menyebabkan hilangnya pendapatan yang signifikan bagi masyarakat yang dapat digunakan untuk pendanaan perbaikan di bidang kesehatan, pendidikan, dan program pemerintah lainnya. Penghindaran pajak juga memungkinkan beberapa bisnis untuk mendapatkan keuntungan yang tidak adil di pasar yang kompetitif dan beberapa individu tidak memenuhi kewajiban pajak mereka. Akibatnya, beban pajak yang tidak dibayar oleh mereka yang memilih untuk menghindari pajak jatuh pada pembayar pajak lainnya yang taat hukum.

Contoh penghindaran pajak adalah: ï ~ ~ Gagal untuk menyatakan pendapatan yang dapat diukur ï? ~ Mengklaim deduksi untuk biaya yang tidak terjadi atau tidak dapat dikurangkan secara hukum ï? ~ Mengklaim kredit input untuk barang yang Pajak Pertambahan Nilai (PPN) belum dibayarkan pada ï ~ ~ Gagal untuk membayar PAYE (bayar ketika Anda mendapatkan formulir dengan memegang pajak) angsuran yang telah dipotong dari pembayaran, misalnya pajak yang diambil dari upah pekerja ï? ~ Gagal mengajukan pengembalian pajak dalam upaya untuk menghindari pembayaran. Berikut ini adalah beberapa tanda bahwa seseorang atau bisnis mungkin menghindari pajak: ï? ~ Tidak terdaftar untuk PPN meskipun jelas melebihi ambang batas ï? ~ Tidak mengenakan PPN pada tingkat yang benar ï? ~ Tidak ingin mengeluarkan tanda terima ï? ~ Menyediakan faktur palsu ï? ~ Menggunakan nama bisnis palsu, alamat, atau nomor identifikasi pembayar pajak (TIN) dan nomor registrasi PPN ï? ~ Menjaga dua set akun, dan ï ~ Not Tidak menyediakan staf dengan ringkasan pembayaran

Aspek Hukum Penghindaran Pajak dan Pelanggaran Pajak Dua poin umum dapat dibuat tentang penghindaran pajak dan penghindaran. Pertama, penghindaran pajak atau penghindaran terjadi di seluruh spektrum pajak dan tidak aneh untuk jenis pajak seperti pajak impor, bea meterai, PPN, PAYE dan pajak penghasilan. Kedua, legislasi yang membahas penghindaran atau penghindaran tentu tidak tepat. Tidak ada seperangkat aturan yang menentukan untuk menentukan kapan pengaturan tertentu berjumlah penghindaran pajak atau penghindaran. Kurangnya ketepatan ini menciptakan ketidakpastian dan menambah biaya kepatuhan baik ke Departemen Pendapatan Darat dan pembayar pajak.

Definisi Penghindaran Mitigasi Pajak dan Evasion Tidak mungkin untuk menyatakan tes yang tepat, apakah wajib pajak dihindari, dihindari atau hanya dikurangi kewajiban perpajakannya. Seperti yang dikatakan Baragwanath J dalam Miller v CIR; McDougall v CIR: Apa yang dimaksud dengan 'mitigasi' yang sah (yang berarti penghindaran) dan apa yang merupakan 'penghindaran' tidak sah (penghindaran makna) pada akhirnya akan diputuskan oleh Komisaris, Otoritas Peninjauan Pajak dan akhirnya pengadilan, sebagai masalah penilaian . Harap dicatat dalam pernyataan di atas kata-kata persis seperti yang dinyatakan dalam penilaian. Namun ada campuran kata-kata yang telah diklarifikasi oleh kata-kata dalam tanda kurung oleh saya. Mitigasi Pajak (Penghindaran oleh Perencanaan) Wajib pajak berhak untuk memitigasi kewajiban mereka terhadap pajak dan tidak akan rentan terhadap aturan anti-penghindaran umum dalam undang-undang. Penjelasan tentang mitigasi pajak diberikan oleh Lord Templeman di CIR v Challenge Corporate Ltd: Pajak penghasilan dikurangi oleh pembayar pajak yang mengurangi pendapatannya atau menimbulkan pengeluaran dalam situasi yang mengurangi pendapatannya yang dapat dinilai atau memberi hak kepadanya untuk mengurangi kewajiban pajaknya.

Oleh karena itu, mitigasi pajak adalah perilaku yang, tanpa penghindaran pajak (oleh perencanaan), berfungsi untuk menarik lebih sedikit tanggung jawab daripada yang mungkin terjadi. Penghindaran Pajak Penghindaran pajak, seperti yang ditunjukkan oleh Lord Templeman, bukan sekadar mitigasi. Istilah ini dideskripsikan secara langsung atau tidak langsung oleh ï ~ Al Mengubah insidensi pajak penghasilan ï? ~ Menghilangkan setiap orang dari kewajiban membayar pajak penghasilan ï ~ ~ Menghindari, mengurangi atau menunda kewajiban terhadap pajak penghasilan Pada interpretasi literal yang berlebihan, ini Pendekatan bisa dibilang berlaku untuk mitigasi semata, misalnya, terhadap keputusan individu untuk tidak bekerja lembur, karena penghasilan tambahan akan menarik tingkat pajak yang lebih tinggi. Namun, cara yang lebih baik untuk mendekati penghindaran pajak adalah menganggapnya sebagai pengaturan yang, tidak seperti mitigasi, menghasilkan hasil yang tidak diinginkan oleh Parlemen.

Dalam Challenge Corporation Ltd v CIR, Cooke J menggambarkan efek dari aturan anti-penghindaran umum dalam istilah-istilah berikut: [It] batal terhadap Komisaris untuk tujuan pajak penghasilan pengaturan apapun sejauh itu memiliki tujuan atau efek penghindaran pajak, kecuali tujuan atau efek itu hanya kebetulan. Jika suatu pengaturan dibatalkan, Komisaris diberi wewenang untuk menyesuaikan pendapatan yang dapat dinilai dari siapa pun yang terpengaruh olehnya, sehingga dapat menghalangi setiap keuntungan pajak yang diperoleh oleh orang tersebut. Woodhouse J mengomentari luasnya aturan anti-penghindaran umum dalam kasus Challenge Corporation, mencatat bahwa Parlemen telah mengambil: Keputusan yang disengaja bahwa karena masalah definisi dalam bidang yang sulit dipahami ini tidak dapat dipenuhi dengan secara jelas mengeja serangkaian spesifikasi rinci dalam undang-undang itu sendiri, celah-celah itu harus diperhatikan oleh para hakim.

Evasion Pajak Mitigasi dan penghindaran adalah konsep yang berkaitan dengan apakah kewajiban pajak telah muncul atau tidak. Dengan penghindaran, titik awalnya adalah kewajiban yang muncul. Pertanyaannya adalah apakah pertanggungjawaban itu tidak sah, bahkan secara kriminal ditinggalkan tidak puas. Dalam CIR v Challenge Corporation Ltd, Lord Templeman mengatakan: Evasion terjadi ketika Komisaris tidak diberitahu tentang semua fakta yang relevan dengan penilaian pajak. Penghindaran yang tidak bersalah dapat menyebabkan penilaian ulang. Penghindaran yang curang dapat mengarah pada penuntutan pidana serta penilaian ulang.

Unsur-unsur yang dapat menarik label kriminal untuk penghindaran yang diuraikan oleh Dickson J di Denver Chemical Manufacturing v Komisaris Perpajakan (New South Wales): Niat untuk menahan informasi jangan sampai Komisaris harus mempertimbangkan pembayar pajak yang bertanggung jawab untuk tingkat yang lebih besar daripada wajib pajak siap untuk mengakui, adalah perilaku yang jika hasilnya adalah untuk menghindari pajak akan membenarkan menemukan penghindaran. Tidak semua penghindaran itu curang. Ini menjadi curang jika melibatkan usaha yang disengaja untuk menipu pendapatan. Di sisi lain, penghindaran mungkin ada, tetapi mungkin tidak curang, jika itu adalah hasil dari kesalahan asli. Untuk membuktikan pelanggaran pengelakan, Komisioner harus menunjukkan niat untuk menghindar dari pembayar pajak. Seperti pelanggaran lainnya, maksud ini dapat disimpulkan dari keadaan kasus tertentu. Penghindaran pajak dan mitigasi pajak bersifat eksklusif. Penghindaran pajak dan penghindaran pajak tidak: Mereka mungkin muncul dari situasi yang sama. Misalnya, seorang wajib pajak mengajukan pengembalian pajak berdasarkan keefektifan suatu transaksi yang diketahui batal terhadap Komisaris sebagai pengaturan penghindaran pajak.

Seorang pejabat pajak senior Inggris baru-baru ini mengacu pada masalah ini: Jika skema 'penghindaran' bergantung pada salah saji, penipuan dan penyembunyian fakta-fakta lengkap, maka penghindaran adalah kesalahan istilah; skema itu akan lebih akurat digambarkan sebagai penipuan, dan akan jatuh untuk ditangani seperti itu. Dimana penipuan terlibat, tidak dapat dikarakterisasi ulang sebagai penghindaran dengan menyelubungi perilaku dengan struktur buatan, transaksi yang dibikin dan argumen esoteris seperti bagaimana hukum pajak harus diterapkan pada struktur dan transaksi. Penghindaran Pajak dalam Kerangka Kebijakan Sekarang kita beralih dari kerangka hukum yang ada dalam konteks pajak penghasilan ke kerangka kebijakan yang mungkin untuk mempertimbangkan isu-isu yang berkaitan dengan penghindaran pajak secara umum. Pertanyaan-pertanyaan yang dianggap relevan dengan analisis kebijakan penghindaran pajak adalah: Apa penghindaran pajak? Dalam kondisi apa penghindaran pajak dimungkinkan? Kapan penghindaran pajak merupakan 'masalah kebijakan? Apa tanggapan kebijakan yang masuk akal terhadap penghindaran pajak?

Berapa nilai dari, dan apa batasan dari aturan-aturan umum anti-penghindaran? Dua pertanyaan pertama dibahas di bawah ini Apa itu Penghindaran Pajak? Literatur keuangan dapat menawarkan beberapa panduan untuk apa yang dimaksud dengan penghindaran pajak dalam definisi 'arbitrase'. Arbitrase adalah cara mendapatkan keuntungan dari ketidaksesuaian harga. Contohnya adalah menemukan dan mengeksploitasi perbedaan harga antara Selandia Baru dan Australia dalam saham di perusahaan terdaftar yang sama. Nilai nyata dapat ditemukan dalam aktivitas arbitrasi seperti itu, karena menyebarkan informasi tentang harga. Permintaan untuk barang-barang berharga murah meningkat dan permintaan untuk barang-barang berharga tinggi menurun, memastikan bahwa barang dan sumber daya dimanfaatkan sebaik-baiknya. Oleh karena itu, arbitrase pajak adalah bentuk perencanaan pajak. Ini adalah kegiatan yang diarahkan pada pengurangan pajak. Ini adalah konsep arbitrase pajak yang tampaknya merupakan pengertian yang diterima secara umum tentang apa penghindaran pajak. Kegiatan seperti memberikan uang untuk amal atau berinvestasi di sektor-sektor yang disukai oleh pajak, tidak akan jatuh ke dalam definisi arbitrasi pajak ini, dan dengan demikian tidak akan menjadi penghindaran pajak bahkan jika tindakan tersebut dimotivasi oleh pertimbangan pajak. Telah dicatat bahwa arbitrase keuangan dapat memiliki fungsi ekonomi yang bermanfaat. Hal yang sama mungkin berlaku untuk arbitrase pajak, menganggap bahwa perbedaan dalam perpajakan adalah kebijakan pemerintah yang disengaja yang memajukan efisiensi ekonomi.

Ada kemungkinan bahwa arbitrase pajak mengarahkan sumber daya ke dalam kegiatan dengan tarif pajak rendah, sebagaimana dimaksud oleh kebijakan pemerintah. Kemungkinan besar juga untuk memastikan bahwa para investor di bidang-bidang yang disukai pajak adalah mereka yang dapat memperoleh manfaat paling banyak dari konsesi pajak, yaitu mereka yang menghadapi tingkat pajak marjinal tertinggi. Jika tujuan kebijakan pemerintah lebih baik dicapai, arbitrase pajak sesuai dengan maksud kebijakan pemerintah. Penghindaran pajak, kemudian, dapat dilihat sebagai bentuk arbitrase pajak yang bertentangan dengan niat legislatif atau kebijakan. Apa yang Menghindari Pajak? Bahan dasar dari arbitrase pajak adalah gagasan arbitrase, dan kemungkinan mendapatkan keuntungan dari perbedaan yang diimplikasikan oleh gagasan arbitrase. Definisi ini mengarah pada pandangan bahwa ada tiga syarat yang harus ada untuk menghindari penghindaran pajak. Perbedaan dalam tarif pajak marjinal efektif pada pendapatan ekonomi diperlukan. Untuk arbitrase ada, harus ada perbedaan harga dan, dalam arbitrase pajak, ini adalah perbedaan pajak. Perbedaan pajak semacam itu dapat timbul karena struktur tingkat variabel, seperti skala tingkat progresif, atau perbedaan tingkat berlaku untuk pembayar pajak yang berbeda, seperti badan bebas pajak atau perusahaan rugi pajak.

Alternatifnya dapat timbul karena basis pajak kurang dari komprehensif, misalnya, karena tidak semua pendapatan ekonomi dikenakan pajak penghasilan.

o Kemampuan untuk mengeksploitasi perbedaan pajak dengan mengubah aktivitas pajak tinggi menjadi aktivitas pajak rendah diperlukan. Jika ada perbedaan dalam tarif pajak, tetapi tidak ada kemampuan untuk beralih dari pajak tinggi ke pajak rendah, arbitrase tidak dimungkinkan.

o Bahkan jika kedua kondisi ini dipenuhi, ini tidak membuat arbitrase dan penghindaran pajak menjadi mungkin. Sistem pajak dapat mencampur pembayar pajak tinggi dan rendah. Wajib pajak tingkat tinggi mungkin dapat mengalihkan pendapatan ke pembayar pajak tingkat rendah atau mengubah penghasilan pajak tinggi menjadi bentuk pajak rendah. Tapi ini tidak ada gunanya kecuali wajib pajak tingkat tinggi dapat dikompensasikan dalam bentuk pajak rendah untuk mengalihkan atau mengubah penghasilannya menjadi kategori pajak rendah. Penghasilan harus kembali dalam bentuk pajak rendah. Manfaatnya juga harus melebihi biaya transaksi. Ini adalah kondisi yang diperlukan ketiga untuk arbitrase pajak.

o Karena semua sistem pajak memiliki basis pajak (Hal atau jumlah yang dikenakan tarif pajak.

Untuk mengumpulkan pajak penghasilan, misalnya, Anda memerlukan definisi pendapatan yang berarti. Definisi dasar pajak dapat sangat bervariasi, dari waktu ke waktu dan di antara negara-negara, terutama ketika potongan pajak diperhitungkan. Akibatnya, negara dengan tarif pajak yang relatif tinggi mungkin tidak memiliki beban pajak yang tinggi (Total pajak yang dibayarkan dalam suatu periode sebagai proporsi dari total pendapatan dalam periode tersebut. Ini dapat merujuk pada pendapatan pribadi, perusahaan atau nasional.) Jika memiliki basis pajak yang lebih sempit daripada negara lain. Dalam beberapa tahun terakhir, ketidakpopuleran politik tingkat pajak yang tinggi telah menyebabkan banyak pemerintah menurunkan suku bunga dan pada saat yang sama memperluas basis pajak, sering meninggalkan beban pajak tidak berubah. ) yang kurang komprehensif karena ketidakmungkinan mendefinisikan dan mengukur semua pendapatan ekonomi, arbitrase pajak, dan penghindaran melekat dalam sistem pajak. Contoh-contoh Arbitrase / Penghindaran Pajak Bentuk arbitrase yang paling sederhana melibatkan unit keluarga atau pembayar pajak tunggal. Jika unit keluarga atau pembayar pajak menghadapi perbedaan dalam tarif pajak (kondisi 1 di atas), dan ketentuan 2 di atas berlaku, maka kondisi ketiga secara otomatis berlaku.

Kesimpulan ini mengikuti karena orang selalu dapat mengkompensasi diri mereka sendiri untuk mengubah atau mengalihkan penghasilan ke tingkat pajak yang rendah. Contoh dari pajak arbitrase sederhana yang melibatkan unit keluarga adalah pendapatan yang dibagi melalui, misalnya, penggunaan kepercayaan keluarga. Contoh dari arbitrasi pajak sederhana yang melibatkan seorang pembayar pajak tunggal adalah straddle dimana dealer dalam aset keuangan membawa kerugian ke atas, katakanlah saham, dan menghalangi keuntungan sambil mempertahankan kepentingan ekonomi dalam saham melalui penggunaan opsi. Transfer pricing dan praktik kapitalisasi tipis di mana non-penduduk meminimalkan kewajiban pajak mereka adalah contoh yang lebih canggih dari prinsip yang sama. Arbitrase multi-pihak lebih kompleks; kerumitan dibuat perlu oleh kebutuhan untuk memenuhi kondisi 3 di atas, yaitu, untuk memastikan keuntungan bersih dikenakan kepada wajib pajak tingkat tinggi. Dalam kasus-kasus yang lebih sederhana dari arbitrasi pajak penghasilan banyak pihak, proses ini biasanya melibatkan entitas bebas pajak (atau pajak-rugi atau pajak-haven) dan entitas pembayar pajak. Penghasilan dialihkan ke entitas bebas pajak dan biaya dialihkan ke entitas pembayar pajak. Akhirnya, entitas pembayar pajak dikompensasikan untuk mengalihkan pendapatan dan mengasumsikan pengeluaran dengan menerima pendapatan tidak kena pajak atau tunjangan tidak kena pajak, seperti keuntungan modal.

Selama bertahun-tahun banyak yang telah terlibat dalam berbagai contoh arbitrase pajak seperti menggunakan elemen dalam undang-undang pada saat itu. Contohnya adalah leasing keuangan, pinjaman non-recourse, tax haven (negara atau zona khusus yang memiliki pajak rendah atau tidak sama sekali, atau bank yang sangat rahasia dan seringkali iklim yang hangat dan pantai berpasir, yang membuatnya menarik bagi orang asing yang tertekan pada penghindaran pajak dan penghindaran) 'investasi' dan saham preferensi yang dapat ditukarkan. Kebijakan pajak rendah yang dilakukan oleh beberapa negara dengan harapan menarik bisnis internasional dan modal disebut persaingan pajak yang dapat memberikan landasan yang kaya untuk arbitrase. Para ekonom biasanya menyukai persaingan dalam bentuk apa pun. Tetapi ada yang mengatakan bahwa persaingan pajak sering merupakan kebijakan pengemis-tetanggamu, yang dapat mengurangi basis pajak negara lain, atau memaksanya mengubah perpajakannya, atau menghentikannya dengan cara yang diinginkan.

Para ekonom yang mendukung persaingan pajak sering mengutip artikel 1956 oleh Charles Tiebout (1924-68) berjudul "A Pure Theory of Local Expenditures". Di dalamnya ia berpendapat bahwa, dihadapkan pada pilihan kombinasi perpajakan dan layanan pemerintah yang berbeda, pembayar pajak akan memilih untuk mencari di mana mereka paling dekat dengan campuran yang mereka inginkan. Variasi tarif pajak di antara negara-negara berbeda adalah baik, karena mereka memberi para pembayar pajak lebih banyak pilihan dan dengan demikian lebih banyak peluang untuk merasa puas. Ini juga memberi tekanan pada pemerintah agar efisien. Jadi langkah-langkah untuk menyelaraskan pajak adalah ide yang buruk. Setidaknya ada satu peringatan besar untuk teori ini. Tiebout berasumsi, yang terpenting, bahwa pembayar pajak sangat mobile dan dapat pindah ke mana pun perpaduan pajak dan manfaat yang mereka sukai ditawarkan.

Persaingan pajak mungkin membuat lebih sulit untuk mendistribusikan kembali dari kaya ke miskin melalui sistem pajak dengan membiarkan orang kaya untuk pindah ke tempat pajak tidak redistributif. Taktik yang Digunakan oleh Penghukum Pajak Penghindaran Pajak di tingkat yang paling sederhana hanya melibatkan keluar dari sistem pajak sama sekali. Pendapatan tersebut mengirimkan tim kecil petugas sukarelawan untuk melakukan pengawasan untuk melacak para moonlighters. Kesuksesan awal ditindaklanjuti oleh penyebaran petugas kepatuhan di hampir setiap kantor pajak. Petugas Investigasi Pendapatan secara rutin memindai iklan di surat kabar lokal atau jendela toko dan bahkan sebelum munculnya komputer pribadi modern mereka sering memiliki akses ke direktori telepon balik untuk melacak pencatat bulan dari perincian nomor telepon telanjang. Mereka juga mempelajari bank dan lembaga-lembaga keuangan lainnya, database pinjaman dan pinjaman, catatan pabean, dan pemesanan hotel kelas bintang untuk acara-acara dan upacara-upacara pribadi untuk mengidentifikasi orang-orang kaya yang mungkin menghindari pajak.

Penipuan Non Ekstraktif Alternatifnya dapat timbul karena basis pajak kurang komprehensif, misalnya, karena tidak semua pendapatan ekonomi dikenakan pajak penghasilan. ï? ~ Kemampuan untuk mengeksploitasi perbedaan dalam pajak dengan mengubah aktivitas pajak tinggi menjadi aktivitas pajak rendah diperlukan. Jika ada perbedaan dalam tarif pajak, tetapi tidak ada kemampuan untuk beralih dari pajak tinggi ke pajak rendah, arbitrase tidak dimungkinkan. ï? ~ Bahkan jika kedua kondisi ini terpenuhi, ini tidak membuat arbitrase dan penghindaran pajak menjadi mungkin. Sistem pajak dapat mencampur pembayar pajak tinggi dan rendah. Wajib pajak tingkat tinggi mungkin dapat mengalihkan pendapatan ke pembayar pajak tingkat rendah atau mengubah penghasilan pajak tinggi menjadi bentuk pajak rendah. Tapi ini tidak ada gunanya kecuali wajib pajak tingkat tinggi dapat dikompensasikan dalam bentuk pajak rendah untuk mengalihkan atau mengubah penghasilannya menjadi kategori pajak rendah. Penghasilan harus kembali dalam bentuk pajak rendah. Manfaatnya juga harus melebihi biaya transaksi. Ini adalah kondisi yang diperlukan ketiga untuk arbitrase pajak. Karena semua sistem pajak memiliki basis yang kurang komprehensif karena ketidakmungkinan untuk mendefinisikan dan mengukur semua pendapatan ekonomi, arbitrase dan penghindaran pajak melekat dalam sistem pajak. Ini melibatkan switch keuntungan atau perbedaan waktu, misalnya:

o Poskan tanda terima kencan

o Pengeluaran Pengeluaran Ante

o Cadangan Tersembunyi

o Penghitungan transaksi yang salah seperti menunjukkan penghasilan sebagai hutang.

o Manipulasi saham Mungkin metode tempat paling umum yang terlihat dalam praktik adalah manipulasi saham untuk menghasilkan "laba" yang diinginkan.

Hal ini tidak diketahui oleh Akuntan penghindar untuk terlibat – membahayakan mata pencaharian dan, jika jumlah yang terlibat adalah signifikan, kebebasan pribadi! Kasus yang paling mencolok dari jenis ini adalah ketika Akuntan secara virtual memperlakukan ini sebagai perencanaan pajak akhir tahun. Berdasarkan pengungkapan formal yang dibuat oleh evader di bawah prosedur Hansard ke Pendapatan Darat (di mana ia melibatkan Akuntan dan sehubungan dengan akun dengan nama palsu juga Manajer Bank-nya), adegan berikut dapat diciptakan kembali: "Mempelajari Rancangan akun Akuntan melakukan perhitungan cepat untuk mengetahui kisaran angka apa yang bisa digunakan untuk menutup saham di tangan tanpa menimbulkan kecurigaan.Ia kemudian tampaknya mendiskusikan dengan klien dampak pada laba bersih mengurangi Closing Stock.

Pengaturan kemudian dibuat untuk audit berlangsung dan sementara itu beberapa saham dipindahkan dari lokasi! "Akuntan dan Manajer Bank yang membantu para evader sama-sama bersalah atas konspirasi untuk menipu – itu tidak berarti bahwa mereka tidak mendapatkan keuntungan finansial sendiri. Penipuan Ekstraktif Ini mungkin berupa penerimaan yang ditekan atau pengeluaran yang dipompa: Penerimaan Tertekan Biasanya ini melibatkan arus utama yang membelot. dan seringkali rekening bank yang dirahasiakan.Namun evader yang lebih banyak akal dapat mengambil keuntungan dari pengaturan khusus atau penerimaan yang tidak terduga: Dimana pemilik atau direktur secara pribadi berurusan dengan beberapa pelanggan dimungkinkan untuk pemeriksaan dilakukan dengan cara yang memfasilitasi pengalihan. Sebagai alternatif, periksalah substitusi yang dapat digunakan, sehingga jika tidak, cek "off record sale" dipasang di bank dan jumlah yang setara dari "pada catatan uang tunai" diekstraksi.

Tidak diketahui bahwa pembayaran tunai terlambat dari penjualan kredit untuk memotong sistem pembukuan dengan utang yang kemudian dihapuskan sebagai buruk. Tanda terima tak terduga selalu menghadirkan peluang bagus untuk pembelokan. Sebagai contoh:

1. Scrap penjualan

2. Asuransi atau pemulihan hutang yang buruk

3. Pengembalian uang, potongan harga atau diskon

4. Barang yang dikembalikan dijual secara tunai, pembuangan aset yang ditulis sepenuhnya dan rejeki-tak-terduga secara umum.

Orang yang menghindar mungkin mengambil keuntungan dari peluang bisnis baru, yang tetap tersembunyi, dan tidak tercatat. Contoh ini terlihat dalam praktek termasuk:

1. dokter gigi dengan tiga praktik yang hanya dua yang diungkapkan

2. Penjualan yang tidak terpakai dari suku cadang mobil yang sampai sekarang ketinggalan zaman ke pasar mobil klasik yang sedang berkembang. Meningkatnya Pembelian & Pengeluaran Di mana kemampuan untuk menolak kuitansi terlalu sulit orang yang menghindar mungkin menarik uang tunai dari rekening bank bisnis dan menyamarkan penarikan semacam itu sebagai suatu bentuk bisnis yang sah biaya. Dalam praktik ini sering melibatkan penggunaan karyawan "hantu" atau pengeluaran fiktif untuk menutupi ekstraksi semacam itu. Pengeluaran fiktif harus menggunakan penggunaan faktur palsu. Ini mungkin berupa faktur yang diubah, difotokopi atau bahkan dipindai versi "blanked" dari faktur asli, faktur palsu atau bahkan faktur kosong yang disediakan oleh rekanan.

Pendekatan lain yang terlihat dalam praktek melibatkan penggunaan perusahaan lepas pantai yang tampaknya tidak berhubungan untuk meningkatkan faktur untuk layanan fiktif. Untuk menyembunyikan kepemilikan sebenarnya dari perusahaan lepas pantai, para evader menggunakan kepercayaan "lubang hitam" untuk memegang saham. Pada dasarnya ini melibatkan wali amanat non-penduduk yang patuh dan pemukim "bodoh" – wali amanat yang menyediakan direktur "antek" sebagai bagian dari pengaturan.

Skema Evasion Pajak Kerja Skema penghindaran pajak pekerjaan dapat mengambil berbagai bentuk. Beberapa metode penghindaran yang lebih lazim termasuk piramida, penyewaan karyawan, pembayaran karyawan secara tunai, pengarsipan pajak gaji palsu atau gagal untuk mengajukan pengembalian pajak gaji. Piramida "Pyramiding" pajak pekerjaan adalah praktik curang di mana bisnis menahan pajak dari karyawannya tetapi sengaja tidak mengirimkannya ke departemen terkait. Bisnis yang terlibat dalam piramida sering mengajukan kebangkrutan untuk membebaskan kewajiban yang timbul dan kemudian memulai bisnis baru dengan nama yang berbeda dan memulai skema baru. Ketenagakerjaan Leasing Karyawan leasing adalah praktik bisnis hukum lain, yang kadang-kadang dapat disalahgunakan.

Penyewaan karyawan adalah praktek kontrak dengan bisnis luar untuk menangani semua masalah administrasi, kepegawaian, dan penggajian karyawan. Dalam beberapa kasus, perusahaan-perusahaan leasing karyawan gagal untuk membayar kepada pihak berwenang setiap bagian dari pajak pekerjaan yang dikumpulkan. Pajak ini sering dibelanjakan oleh pemilik untuk urusan bisnis atau pengeluaran pribadi. Seringkali perusahaan bubar, meninggalkan jutaan dalam pajak tenaga kerja belum dibayar. Membayar Karyawan secara Tunai Membayar karyawan secara keseluruhan atau sebagian dalam bentuk tunai adalah metode umum untuk menghindari pajak penghasilan dan pekerjaan yang mengakibatkan hilangnya pendapatan pajak kepada pemerintah dan hilangnya atau mengurangi manfaat sosial di masa depan. Mengarsipkan Pengembalian Pajak Penggajian Palsu atau Gagal Mengajukan Pengembalian Pajak Penggajian Mempersiapkan pengembalian pajak penggajian palsu yang mengecilkan jumlah upah yang dikenakan pajak, atau gagal mengajukan pengembalian pajak kerja adalah metode yang biasanya digunakan untuk menghindari pajak tenaga kerja. Pembayaran Manfaat Ini termasuk manfaat gratis seperti hiburan pribadi, tunjangan berlebihan untuk perjalanan ke luar negeri, penyediaan skema pendidikan (pendidikan asing) hanya untuk karyawan yang disukai, mobil dan sopir yang dibayar oleh perusahaan, dll adalah contoh sederhana.

Kesimpulan

Saya berharap bahwa saya telah memperjelas perbedaan antara melakukan hal-hal yang benar dan sah dan dengan cara curang. Apakah Anda seorang pembayar pajak atau konsultan, penting untuk memastikan bahwa Anda memahami nuansa perencanaan pajak yang baik. Meskipun dipahami bahwa perencanaan pajak menjadi lebih sulit dan hanya ada garis tipis antara apa yang benar dan salah itu jelas membutuhkan ahli untuk melakukan yang diperlukan. Namun hati-hati jangan sampai tertipu oleh mereka yang mengaku ahli dalam perencanaan pajak ketika mereka hanya ahli komputasi.

Pembelian Sertifikat Lien Pajak Luar Waktu dan Akta Pajak

Saya mendapatkan banyak pertanyaan dari pelanggan ke taxlienlady.com yang ingin tahu bagaimana mereka dapat membeli hak gadai pajak atau akta pajak melalui surat. Mereka secara khusus ingin tahu tentang sisa pajak dan pajak. Ini adalah sertifikat lien pajak atau akta pajak yang "sisa" dari penjualan pajak. Dengan kata lain tidak ada yang menawar mereka di penjualan dan mereka dipukul ke county, negara bagian, atau kotamadya. Di sebagian besar negara bagian jika properti pajak yang menunggak tidak dijual dengan penjualan pajak, pajak itu dipukul ke county atau kotamadya. Beberapa negara mengizinkan penunjukan sertifikat lien pajak atau akta pajak kepada investor. Ada pro dan kontra untuk membeli sisa atau hak penugasan atau akta dari county.

Di sisi positif, tidak ada persaingan; Anda tidak perlu mengajukan penawaran terhadap investor lain. Untuk hak gadai dan akta yang dapat ditukarkan, Anda mungkin dapat membeli hak gadai atau akta di mana periode penebusan telah berakhir, atau hampir berakhir, dalam hal ini Anda mungkin berakhir dengan properti. Untuk beberapa negara bagian, karena county, negara bagian, atau kotamadya telah mengambil judul ke properti, Anda mungkin tidak harus melalui proses kliring judul (judul yang tenang atau proses sertifikasi judul). Anda harus memeriksa dengan county untuk mengetahui hal ini.

Di sisi negatif, sisa makanan biasanya tidak layak ditawar di tempat pertama dan itu sebabnya mereka tidak dijual pada penjualan. Di negara-negara yang lebih kecil, dan di negara-negara di mana penjualan pajak dilakukan oleh pemerintah kota (New Jersey, dan negara-negara New England) biasanya tidak ada yang berharga yang tersisa. Untuk menemukan sisa pajak atau tindakan sisa, Anda harus pergi ke daerah yang memiliki daftar sangat besar (beberapa ribu properti) untuk memulai. Dan Anda harus menyaring banyak sampah untuk menemukan properti yang baik.

Kadang-kadang Anda dapat menemukan nugget emas dalam daftar penjualan pajak yang tersisa. Saya mengenal beberapa investor lien pajak di Arizona yang melakukan ini secara teratur serta beberapa investor pajak (di Texas dan Pennsylvania) yang telah melakukan ini. Dengan semakin banyak orang menjadi tertarik pada pajak lien dan investasi pajak, dan pergi ke pelelangan, ada lebih sedikit sisa makanan yang tersedia daripada biasanya. Saran saya adalah berhati-hati dan sangat teliti dengan due diligence Anda ketika membeli sisa-sisa hak atau perbuatan. Saya juga percaya bahwa menginvestasikan jarak jauh dalam hak gadai sisa atau perbuatan adalah suatu kesalahan jika Anda tidak memiliki seseorang yang dapat secara fisik melihat properti itu untuk Anda.

Jika Anda ingin mengetahui lebih lanjut tentang bagaimana menemukan bahwa nugget emas dalam daftar penjualan pajak yang tersisa, ini adalah topik wawancara teleseminar Tax Lien Lady berikutnya dengan Brendan Monahan dari Arizona Tax Liens pada 15 Maret 2007. Untuk mendaftar teleseminar tanpa biaya masuk.

Cara Meminimalkan Dampak Pajak Properti Tinggi

Pajak properti adalah bentuk pajak yang dikenakan secara langsung pada semua jenis properti real estat. Pajak ini dapat benar-benar mengkhawatirkan bagi pemilik properti, karena mereka cenderung naik terus dari waktu ke waktu. Karena orang biasanya mengambil hipotek untuk properti mereka, biaya tambahan yang meningkat seiring waktu adalah ketidaknyamanan lebih lanjut. Daripada mengkhawatirkan ketika waktu pajak bergulir, berikut adalah beberapa langkah yang dapat Anda ikuti untuk meminimalkan dampak pajak properti yang tinggi.

Batasi Pengajuan Banding

Pajak properti dipungut berdasarkan nilai yang dinilai, yang ditentukan oleh penilai pajak. Nilai yang dinilai dihitung dengan mempertimbangkan berbagai faktor seperti daya tarik rumah, perbandingan dengan rumah-rumah tetangga, dan juga di sekitar umum. Jadi untuk memastikan bahwa nilai yang Anda dinilai tetap masuk akal, Anda dapat menghindari perubahan permukaan yang mewah, karena ini memastikan bahwa rumah Anda tidak tampak terlalu bersolek.

Hindari Perubahan Struktural

Cara termudah untuk menghindari pajak properti yang tinggi adalah dengan menghindari renovasi rumah, seperti menambah ukuran rumah, menambahkan lantai di atas atap, atau membangun balkon. Penilai pajak mempertimbangkan faktor struktural ini, dan biasanya, perubahan ini adalah alasan untuk peningkatan substansial dalam pajak properti.

Analisis Kartu Pajak Properti Anda

Kartu pajak adalah dokumen yang memberikan informasi mendetail tentang properti yang Anda miliki, seperti ukuran plot, dimensi ruang yang akurat, serta jumlah dan jenis perlengkapan di dalam rumah. Informasi tentang penambahan struktural juga disebutkan. Anda dapat mengambil kartu ini dari kantor pajak setempat dan memeriksa perbedaan dalam informasi yang disebutkan. Jika Anda menemukan kesalahan, Anda dapat mengajukan keluhan kepada penilai pajak. Ini memastikan bahwa Anda tidak membayar pajak tambahan karena informasi yang salah.

Bandingkan Untuk Konfirmasi

Biasanya informasi mendetail tentang rumah tetangga Anda tersedia di kantor pajak setempat. Jika Anda merasa bahwa properti Anda dinilai tidak adil, Anda selalu dapat melihat spesifikasi properti dan nilai yang dinilai dari rumah lain di lingkungan Anda. Ada beberapa kasus ketika properti yang identik diberi nilai penilaian yang berbeda. Dalam kasus seperti itu, Anda dapat membawa masalah ini ke pemberitahuan penilai pajak.

Menemani Penilai

Kebanyakan orang tidak keberatan jika penilai pajak memeriksa properti mereka sendiri. Ini bukan ide terbaik karena kadang-kadang, penilai mungkin melihat melewati masalah rumah, sementara memberikan rumah Anda nilai yang lebih tinggi dinilai tidak adil. Untuk menghindari skenario ini, selalu menemani penilai selama kunjungan mereka. Tunjukkan hal-hal yang mungkin tidak diperhatikan dan berikan gambaran yang jelas tentang properti. Melakukan hal ini akan membantu penilai menjadi obyektif dan karenanya menurunkan nilai yang dinilai.

Meningkatkan Perencanaan Pajak: Kasus Serigala di Kulit Domba?

Efek dari penghindaran pajak dan perencanaan pajak pada masyarakat telah menjadi isu kontroversial untuk waktu yang lama namun pemerintah di seluruh dunia masih mengalami kesulitan untuk mengatasinya. Diyakini bahwa semua ini dimulai dari awal ketika perjanjian bisnis ditulis oleh pemerintah atau rekan pemerintah untuk mendukung keluarga, teman atau rekan mereka yang dalam bisnis. Sayangnya, skema perencanaan pajak adalah praktik bisnis yang diterima secara hukum di mana para profesional pajak dibayar sejumlah besar uang untuk menawarkan jasa konsultasi perencanaan pajak baik untuk pengambilan keputusan pribadi maupun perusahaan.

Menurut Investopedia, perencanaan pajak adalah analisis situasi keuangan atau rencana dari perspektif pajak. Ini adalah latihan yang dilakukan untuk meminimalkan kewajiban pajak melalui penggunaan terbaik dari semua sumber daya, deduksi, eksklusi, pengecualian, dll yang tersedia untuk mengurangi pendapatan dan / atau keuntungan modal (businessdirectory.com). Oleh karena itu, perencanaan pajak mencakup banyak pertimbangan yang berbeda, termasuk waktu penghasilan, pembelian dan pengeluaran lainnya, pemilihan investasi dan jenis rencana pensiun dll. Namun, penipuan pajak atau penghindaran tidak seperti penghindaran pajak bukanlah skema perencanaan pajak dan karenanya dianggap ilegal dalam profesional pajak.

Perusahaan, baik domestik maupun internasional menggunakan banyak strategi perencanaan pajak untuk mengurangi beban pajak mereka. Tinjauan yang mendalam tidak mungkin karena strategi yang dikenal banyak dan banyak strategi yang mungkin tidak diketahui oleh analis pajak. Beberapa bentuk perencanaan pajak meliputi (a) reklasifikasi pendapatan bisnis sebagai pendapatan non-bisnis (b) menggunakan transfer pricing untuk mengalihkan pendapatan dari pajak tinggi ke yurisdiksi pajak rendah (c) menggunakan perusahaan investasi pasif (d) mengeksploitasi kredit pajak, pengecualian dan / atau konsesi dalam Hukum Pajak (e) perjanjian belanja (f) penggunaan hibrida dll.

Hakim Belajar Tangan dalam kasus Komisaris v Newman pada tahun 1947 menyatakan:

"Lagi dan lagi pengadilan telah mengatakan bahwa tidak ada yang jahat dalam mengatur urusan seseorang sehingga untuk menjaga pajak serendah mungkin. Setiap orang melakukannya, kaya atau miskin; dan semua yang benar, karena tidak ada yang berutang tugas publik untuk membayar lebih banyak dari tuntutan hukum: pajak adalah pemaksaan yang dituntut, bukan kontribusi sukarela. Untuk menuntut lebih banyak dalam nama moral adalah tidak bisa ".

Memang, perencanaan pajak telah selalu menjadi bagian integral dari rencana keuangan, karena mengurangi kewajiban pajak dan memaksimalkan kelayakan untuk berkontribusi pada rencana pensiun keduanya penting untuk keberhasilan bisnis karena telah menjadi terkenal dalam strategi perencanaan bisnis saat ini, semua karena Hukum Pajak memiliki perbedaan ketentuan yang berkaitan dengan entitas berdasarkan lokasi, jenis aktivitas atau periode waktu, sehingga selalu, setiap perbedaan menawarkan peluang perencanaan kepada wajib pajak.

Lalu pertanyaan yang muncul adalah, apakah perencanaan pajak hadir dengan manfaat apa saja?

Perencanaan pajak yang tepat sangat penting baik dalam bisnis domestik dan internasional untuk mengurangi distorsi yang timbul misalnya karena kurangnya harmonisasi dalam sistem pajak domestik. Tanpa perencanaan pajak, entitas cenderung menderita dari pembayaran pajak yang berlebihan dan biaya kepatuhan pajak tambahan. Di antara alasan berdebat untuk perencanaan pajak adalah:

(A) Menawarkan kesempatan untuk menurunkan jumlah penghasilan kena pajak yaitu di mana strategi perencanaan keuangan dan pajak wajib pajak ditargetkan untuk menyusun pengeluaran agar sesuai dengan kategori biaya yang diijinkan.

(b) Berfungsi sebagai katalis untuk mengurangi tarif pajak di mana Anda dikenai pajak yaitu penempatan operasi bisnis di lokasi atau bisnis untuk memanfaatkan sedikit atau tidak ada tarif pajak yang berlaku di yurisdiksi tersebut, mis. tax havens.

(c) Ini memastikan Anda mendapatkan semua kredit yang tersedia untuk Anda yaitu mengambil keuntungan dari kredit pajak, pengecualian, dan / atau konsesi yang tersedia di yurisdiksi pajak, mis. ketentuan perjanjian stabilitas untuk pemegang sewa pertambangan di Ghana.

(D) Ini memungkinkan perkiraan arus kas menjadi lebih efektif sambil meminimalkan kewajiban pajak. Sebuah perusahaan yang ingin memulai modal besar atau investasi produktif atau investasi ulang akan merencanakan transaksi keuangan dengan memperhitungkan pajak sehingga menghindari manuver impulsif. Dengan arus kas yang dihasilkan yang baik, entitas diposisikan untuk memulai modal lebih banyak dan investasi produktif. Pajak yang efektif dan perencanaan keuangan memaksimalkan kekayaan pemegang saham, dan meningkatkan arus kas untuk modal dan investasi ulang yang produktif di antara yang lain.

(e) Untuk pemerintah, pemberian keringanan pajak, pembebasan dan / atau konsesi ditargetkan untuk meningkatkan produktivitas sektor swasta, menciptakan lapangan kerja dan menarik investor dan meningkatkan perdagangan lintas batas.

Mempertimbangkan manfaat ini, tidakkah Anda akan merekomendasikan untuk praktik perencanaan pajak lebih lanjut? Anggap saja ini.

Upaya pemerintah untuk meningkatkan ekonomi nasional selalu terbatas karena penerimaan pajak yang tidak memadai, yang membentuk persentase yang lebih besar dari pendapatan pemerintah. Ini dapat dikaitkan dengan beberapa skema perencanaan pajak serta penghindaran pajak. Pada tahun 2005, rasio pendapatan pajak terhadap PDB rata-rata di negara-negara maju adalah sekitar 35%. Di negara-negara berkembang, itu sama dengan 15% dan di negara-negara termiskin, kelompok pendapatan pajak negara berpenghasilan rendah hanya 12% dari PDB dan perencanaan pajak melalui penghindaran pajak secara luas diyakini sebagai faktor penting yang membatasi mobilisasi pendapatan.

The ActionAid dan Tax Justice Network-Africa (TJN-A) dalam laporan Giveaway Afrika Barat yang diterbitkan pada bulan Agustus 2005 menunjukkan bahwa negara-negara Afrika Barat kehilangan sekitar $ AS 9,6 miliar pendapatan setiap tahun dengan memberikan insentif pajak kepada perusahaan asing dan bahwa tiga negara – Ghana, Nigeria dan Senegal – kehilangan sekitar $ 5,8 miliar per tahun melalui pemberian insentif pajak perusahaan dengan porsi Ghana sekitar $ 2,27.

Pendekatan-pendekatan perencanaan pajak seperti penghindaran pajak mempengaruhi sejauh mana pemerintah dapat menyediakan kebutuhan dasar penduduk, hal ini menyebabkan pasokan fasilitas dasar yang tidak memadai seperti infrastruktur yang buruk, sistem pendidikan dan kesehatan yang buruk, pasokan air dan listrik yang tidak memadai serta jalan yang buruk. jaringan. Ini bisa menjadi salah satu alasan mengapa pembiayaan anggaran yang defisit telah menjadi urutan hari di sebagian besar negara berkembang.

Ketimpangan pendapatan adalah efek buruk lainnya yang dihasilkan dari peningkatan perencanaan pajak. Perpajakan memiliki tujuan untuk meredistribusi pendapatan tetapi akumulasi kekayaan melalui skema penghindaran pajak misalnya semakin memperluas kesenjangan antara berpenghasilan rendah dan berpenghasilan tinggi.

Selama konferensi internasional yang diselenggarakan bersama oleh OXFAM International dan Jaringan Keadilan Pajak Internasional, Afrika di Accra pada bulan Februari 2014 misalnya, Wakil Manajer Kampanye OXFAM, Mr. Stephen Hale, mengindikasikan di antara hal-hal lain bahwa banyak negara berkembang menghadapi tantangan dalam upaya mereka dalam memobilisasi sumber daya domestik karena faktor-faktor seperti rezim pajak regresif, berbagai insentif pajak perusahaan, dll.

Namun pertanyaannya tetap bahwa, jika sumber utama pendapatan bagi setiap pemerintah adalah penerimaan pajak sementara pendapatan pemerintah dan belanja modal sangat tergantung pada pendapatan pajak ini, dapatkah kita menyimpulkan bahwa upaya Pemerintah untuk mengurangi defisit anggaran dan terlalu bergantung pada mitra pembangunan untuk membiayai anggaran nasional adalah mati pada diskusi kedatangan, karena sebagian besar kerugian penerimaan pajak disebabkan oleh skema perencanaan pajak seperti penghindaran pajak, insentif pajak dan pendidikan dan kesadaran pajak yang buruk?

Mungkin perencanaan pajak tidak begitu bermanfaat bagi pemerintah karena kita dibuat untuk percaya, tetapi sebagai serigala dalam kulit domba yang secara bertahap merenggut miliaran dolar pendapatan pajak untuk memenuhi pengeluaran publik yang besar dan untuk membuat kebijakan ekonomi yang masuk akal. Tetapi siapa yang harus disalahkan, pembayar pajak, pemerintah atau keduanya? Saya meninggalkan Anda untuk menilai!

Perencanaan pajak memang datang untuk tetap, namun, saya menyarankan bahwa (a) akuntabilitas di pihak pemerintah dan penggunaan penerimaan pajak yang efektif akan menanamkan kepercayaan kepada pemerintah sehingga mendorong pembayaran pajak, (b) ketentuan anti-penghindaran harus dari aplikasi umum atau merujuk pada tax havens atau perangkat penghindaran pajak tertentu (c) konsep investasi yang etis dan bertanggung jawab tidak boleh terbatas pada produk / jasa perusahaan tetapi juga dampaknya terhadap masyarakat serta (d) penyatuan tarif pajak dan ( e) Organisasi untuk Kerjasama dan Pengembangan Ekonomi (OECD) dan Perserikatan Bangsa Bangsa yang terkenal dalam model mereka untuk perpajakan internasional harus mempertimbangkan untuk lebih memperhatikan skema perencanaan pajak domestik dan internasional yang semakin meningkat.

 Membayar Pajak Warisan di Inggris

Pajak warisan UK saat ini adalah subjek yang bisa diperdebatkan di antara para pembayar pajak. Sebagian besar dari kita berpikir bahwa seseorang yang membayar semua pajak atas penghasilannya seumur hidupnya daripada pemerintah tidak berhak memungut pajak atas uang itu untuk kedua kalinya setelah orang itu meninggal. Ini adalah alasan bahwa jenis pajak ini juga dikenal sebagai "Pajak Ganda" karena miliknya dikenai pajak dua kali. Karena pajak berganda ini, ada banyak orang yang tidak menyetujui dan mengajukan petisi terhadap pajak warisan sehingga pemerintah dapat membatalkan pajak ini. Jika seseorang berada dalam posisi memperoleh warisan apa pun, maka orang itu harus tahu itu, pajak warisan apa dan bagaimana ia dibayar.

Penuntut harus memverifikasi apakah pajak atas warisan bertanggung jawab di bawah Warisan (Ketentuan untuk Keluarga dan Tanggungan) Undang 1975 dan Warisan Undang-undang Pajak 1984. Warisan tidak diperlukan untuk membayar pajak atas warisan tersebut, yang ditinggalkan oleh mendiang pasangan. Setiap orang dapat meneruskan £ 325.000 sebelum ahli waris mereka membayar pajak warisan, yaitu 40% dari apa pun di atas jumlah itu. Ini disebut pita & nil-rate warisan pusaka & # 39 ;. Jika Anda sudah menikah, Anda dapat mewarisi tunjangan yang tidak digunakan dari pasangan atau pasangan Anda. Itu berarti bahwa pasangan yang sudah menikah dan mitra sipil dapat meneruskan £ 650.000.

Jika pewaris tidak layak, kemudian tahu berapa banyak pajak yang akan dikenakan. Penerima manfaat diminta untuk membayar pajak atas pembagian warisan mereka. Estate akan berutang pajak sebesar 40% pada apa pun di atas £ 325.000 ambang pajak warisan ketika seseorang meninggal (atau 36% jika seseorang meninggalkan setidaknya 10% untuk amal). Berurusan dengannya adalah salah satu hal terbesar yang dapat Anda lakukan, karena beberapa tindakan sederhana dapat menghemat £ 100,000.

Bagaimana Anda dapat menghemat pembayaran Pajak Warisan dalam jumlah besar

Berikut ini adalah panduan sederhana dan mudah dimengerti untuk menghindari pajak warisan:

Pertama, pilih aset yang ingin Anda simpan dalam kepercayaan. Sebagian besar, Settlers memutuskan untuk menyimpan jumlah kecil di awal dan dengan waktu mereka terus menambahkan lebih banyak aset. Namun, Anda juga dapat melakukan kontribusi besar di awal karena kematian bisa datang kapan saja.

Anda harus menyebutkan nama wali Anda. Pengawas adalah mereka yang memutuskan distribusi aset kepercayaan kepada penerima manfaat. Di banyak yurisdiksi, Anda diizinkan untuk menjadi percaya diri tetapi Anda harus memilih wali amanat independen, orang yang tidak berasal dari keluarga besar dan langsung Anda. Jika Anda gagal melakukannya, kepercayaan itu mungkin ditolak oleh pengadilan.

Untuk menghindari pajak Warisan, Anda harus menyewa pengacara kepercayaan yang berpengalaman baik dan dapat menyusun draf kepercayaan Anda. Akta ini harus menyatakan nama aset awal dalam kepercayaan, wali amanat, dan penerima manfaat. Anda juga harus mengklarifikasi peran dan kekuatan para wali; menjelaskan aturan untuk manajemen keuangan, memverifikasi kekuatan pengambilan keputusan dari wali dan memverifikasi hukum untuk investasi aset tepercaya. Pada akhirnya, akta harus disahkan dan ditandatangani untuk membentuk kepercayaan.

Mulai menjual aset Anda sendiri untuk kepercayaan keluarga Anda selama beberapa tahun dan perlahan-lahan memaafkan utang Anda dari kepercayaan dengan menggunakan kertas yang diaktakan dan ditandatangani.

Berikan sesuatu kepada teman atau anggota keluarga. Seorang teman atau anggota keluarga yang bukan pasangan Anda atau mitra sipil, sehingga Anda tidak lagi mendapat manfaat darinya. Itu tidak akan diperhitungkan ketika menghitung Kewajiban Pajak Warisan ketika Anda mati.

Cara Menghitung Pajak Penjualan di Kepala Anda

Jika Anda memiliki keranjang penuh barang belanja dan ingin mendapatkan gambaran kasar tentang pajak penjualan yang akan Anda bayar, berikut panduan untuk cara memperkirakan tagihan pajak Anda dengan cepat dan akurat.

Ini tergantung pada kondisi Anda saat ini – beberapa negara memiliki tingkat serendah 0% (tidak ada pajak penjualan), hingga hampir 10%. Anda dapat menentukan tingkat negara Anda dengan memeriksa tanda terima pada pembelian baru-baru ini. Total pajak penjualan akan ditampilkan dan biasanya jatuh antara 5 dan 9%.

(1) Bulatkan pembelian Anda ke sepuluh terdekat. Jika total pembelian Anda adalah $ 476,99, bulatkan ke $ 480.

(2) Kenali tarif pajak negara Anda, dan putar ke angka bulat terdekat. Ini bisa serendah 5%, atau setinggi 9%.

(3) Ikuti trik ini untuk memperkirakan pajak dan total Anda:

5%:

(A) Bagilah total pembelian Anda dengan 10, yaitu: hapus nol terakhir dalam total. Jadi $ 480 menjadi $ 48.

(b) Sekarang bagi dengan 2. Jadi $ 48 menjadi $ 24, perkiraan pajak penjualan Anda.

6%:

Ikuti langkah-langkah untuk pajak 5%. Sekarang, bagi jumlah awal Anda dengan 100 (menggeser tempat desimal lebih dari dua), jadi $ 480 menjadi $ 4,80, atau sekitar $ 5.

Sekarang tambahkan jumlah ini ke pajak penjualan 5%: $ 24 + $ 5 = $ 29.

7%:

Sama seperti 6%, tetapi tambahkan total dibagi dengan 100 dua kali. Jadi $ 24 + $ 5 + $ 5 = $ 34.

9%: Bagilah total Anda dengan 10, jadi $ 48. Sekarang bagilah ini dengan 10 lagi, dan kurangi: $ 4,8, atau sekitar $ 5, jadi $ 48- $ 5 = $ 43.

8%: Ikuti langkah yang sama seperti untuk pajak penjualan 9%, tetapi kurangi dua kali: $ 48- $ 5- $ 5 = $ 38.

Jika Anda mengikuti langkah-langkah ini, Anda akan dapat dengan cepat memperkirakan pajak pada barang apa pun yang Anda beli.

Berikut ini adalah pertanyaan matematika mental yang umum: bagaimana Anda dapat dengan cepat memperkirakan, di kepala Anda, tip yang adil untuk pelayan atau pelayan Anda?

Kebanyakan saran mengatakan kita harus memberikan tip 15-20%. Berikut cara cepat memperkirakan bagian atas yang Anda berikan ke server.

Katakanlah tagihan restoran Anda adalah $ 53.

(1) Bagilah ini dengan 10: $ 5,30

(2) Gandakan ini dengan 2: $ 10.60, atau sekitar $ 11.00.

(3) Titik tengah antara keduanya adalah tip 15%, jadi dalam kasus ini, sekitar $ 8.00.

(4) Jumlah dalam (2) adalah tip 20% lebih murah hati.

Pilih jumlah antara (2) dan (3) jika layanan Anda sangat baik.