Terjebak Dengan Penggajian dan Manajemen Pajak – Pilih Layanan yang Tepat dengan Bijak

The Juggling Act

Menjalankan bisnis adalah berjalan di atas tali. Membayar gaji tepat waktu, memenuhi biaya bisnis dan menghasilkan laba di antara yang lain adalah tugas yang sangat berat. Undang-undang mengamanatkan bahwa Anda membayar pajak tepat waktu dan juga mengelola buku Anda dengan benar. Ini seperti bola juggling saat melakukan berjalan di atas tali. Karena, ada banyak hal yang harus dikelola. Dari gaji ke perpajakan, rekonsiliasi bank hingga pengurangan pajak, daftarnya panjang. Untuk membuat keadaan menjadi lebih buruk, setiap kesalahan tunggal dihukum dan banyak bisnis akhirnya membayar denda berat karena kesalahan tersebut.

Juruselamat

Bisnis besar dapat mengelola ini dengan bantuan departemen rekening terpisah tetapi ini adalah urusan mahal. Usaha kecil yang berjalan dengan tim kecil dan biaya ketat tidak dapat melakukan ini dengan efisiensi yang sama. Untuk bisnis seperti itu, ada dua opsi yang layak untuk dipilih. Entah mereka dapat memilih perangkat lunak manajemen penggajian atau mereka dapat melibatkan perusahaan manajemen penggajian pihak ketiga.

1. Perangkat Lunak Manajemen Penggajian

Perangkat lunak manajemen penggajian adalah pilihan yang baik untuk perusahaan kecil. Bisnis yang memiliki tim kecil, bisnis yang stabil, dan transaksi dalam negara dapat dengan mudah menavigasi dengan mereka. Jika Anda siap untuk menginvestasikan sejumlah waktu tertentu dengan konsistensi pada manajemen akun, mereka akan bekerja. Program-program ini dapat menyajikan data dalam format yang terorganisir dan menyederhanakan pekerjaan Anda. Namun, kemungkinan kesalahan selalu ada. Orang yang bertanggung jawab untuk memasukkan data ke dalam sistem adalah Anda atau perwakilan Anda. Jika Anda melakukan kesalahan dalam memasukkan data, perangkat lunak akan menjadi tidak berdaya dan memberikan hasil yang salah. Ini membawa Anda kembali ke titik awal.

Tidak adanya sistem revalidasi

Ketiadaan seseorang untuk merevalidasi entri adalah masalah yang dihadapi setiap usaha kecil. Jika Anda mencoba untuk melibatkan seseorang maka biaya tenaga kerja dan waktu akan membuat prestasi ini terlalu mahal. Jika tidak maka akan selalu ada kemungkinan kesalahan.

Masalah dengan data yang rumit

Masalah lain dengan program semacam itu adalah bahwa mereka harus dikelola dengan hati-hati. Terlalu banyak variasi dalam struktur entri dapat menciptakan banyak kebingungan. Jika Anda telah melibatkan pekerja paruh waktu bersama dengan tenaga kerja Anda yang stabil atau melakukan pembayaran kepada pekerja lepas atau pihak ketiga lainnya, menyesuaikan pembayaran mereka dapat menjadi mimpi buruk yang besar. Menghitung berbagai lembaran pajak ketika melakukan bisnis antarnegara juga rumit dalam program-program ini.

Bagus untuk transaksi sederhana

Tidak ada keraguan bahwa jika Anda menjalankan bisnis sederhana tanpa terlalu banyak variabel maka program ini dapat terbukti menjadi solusi yang sangat efektif biaya. Namun, menjalankan bisnis beragam bergantung pada mereka dapat meminta terlalu banyak.

2. Layanan Manajemen Penggajian Pihak Ketiga

Pilihan yang lebih layak untuk skenario yang kompleks adalah menyewa layanan manajemen penggajian pihak ketiga. Lembaga-lembaga ini dengan staf tersertifikasi mereka dapat menangani pekerjaan dengan cara yang efisien. Seiring dengan manajemen penggajian, Anda dapat mendelegasikan sejumlah layanan penting lainnya juga seperti manajemen pajak, akuntansi, persiapan neraca, rekonsiliasi bank, pengurangan pajak, dan setoran.

Revalidasi data pada berbagai level

Karena adanya tim terstruktur profesional, data diperiksa di banyak tingkatan dan karenanya kemungkinan kesalahan dapat diabaikan.

Hemat Biaya

Lembaga-lembaga ini sangat efektif dalam layanan mereka. Pekerjaan yang sama tidak dapat dilaksanakan oleh tim internal dengan biaya yang sama. Dalam bisnis kecil, staf akan sering menganggur. Di bisnis menengah, akan terlalu banyak kerja. Ketika dihitung berdasarkan laba atas investasi, layanan ini sangat hemat biaya.

Sentuhan Manusia

Keuntungan lainnya adalah bantuan manusia. Jika Anda terjebak di suatu tempat tentang klausa teknis atau ingin saran ahli, lembaga-lembaga ini dapat memberikan bantuan yang dapat dipercaya.

Tidak Ada Binding Obligation

Keuntungan terbesar adalah bahwa perusahaan-perusahaan ini beroperasi di luar kantor Anda dan karenanya tidak ada biaya infrastruktur atau biaya overhead yang ada pada Anda. Anda hanya membayar untuk layanan yang diperlukan tanpa kewajiban yang tidak semestinya.

Jadi, jika Anda menjalankan bisnis kecil dan sulit menavigasi jalur perpajakan yang membingungkan, manajemen penggajian, dan aspek akuntansi teknis lainnya, maka Anda dapat memilih layanan yang tepat untuk Anda. Ini akan membantu Anda berfokus pada kekuatan inti pengembangan bisnis Anda dan tidak ada energi yang hilang dalam mengelola angka-angka dalam buku.

Cara Mengubah Sertifikat Lien Pajak Menjadi Akta Pajak Untuk "Pennies on the Dollar"

Bayangkan mendapatkan rumah atau properti $ 100.000 untuk beberapa ratus dolar. Dengan membeli Sertifikat Lien Pajak ini sangat mungkin dan banyak orang telah mendapatkan properti dengan cara ini. Tetapi kemungkinan besar Anda akan mendapatkan properti yang sama ini untuk beberapa ribu dolar sekalipun. Anda harus memiliki beberapa Sertifikat Lien Pajak untuk menjadikan ini berfungsi karena Anda adalah orang yang memulai aplikasi Akta Pajak (langkah pertama dalam proses penyitaan) dan Anda akan mengetahui perkiraan tanggal kapan proses ini akan terjadi. Ingat, Anda memulai proses permohonan Akta Pajak dan biasanya membutuhkan waktu enam hingga delapan bulan untuk menyelesaikannya.

Memiliki beberapa Sertifikat Pajak Lien memberi Anda kemampuan untuk mengajukan Akta Pajak pada mereka semua pada saat yang sama. Proses ini akan memungkinkan Anda, sebagai investor saat ini atau masa depan, untuk menyimpan cukup uang untuk mendapatkan real estat untuk "Pennies on the Dollar". Banyak Sertifikat Lien Pajak yang ditukarkan oleh pemilik properti sebelum tanggal Penjualan Deed Pajak yang sebenarnya. Pemilik properti harus membayar nilai Sertifikat Lien Pajak Anda ditambah bunga yang Anda tentukan. Juga, semakin rendah nilai properti, semakin besar kemungkinan Anda akan mendapatkan properti.

Kepemilikan beberapa Sertifikat Lien Pajak memungkinkan Anda memiliki peluang lebih besar untuk mendapatkan satu atau dua properti pada Penjualan Pajak Tanggungan Anda. Beberapa negara bagian memiliki format lelang pada penjualan ini – harga penawaran tertinggi mendapatkan properti. Perekonomian AS saat ini sangat bagus untuk para investor meskipun karena persaingan yang kurang dari penawar lain maka ada tiga tahun yang lalu dan ada lebih banyak properti yang diambil alih untuk pajak kembali.

Harga yang akan Anda bayarkan untuk mendapatkan properti memiliki biaya variabel dan tetap. Misalnya di Florida setiap pemungut pajak daerah mengenakan biaya sekitar $ 225 hingga $ 240 untuk memulai Penjualan Akta Pajak untuk setiap Sertifikat Lien Pajak. Panitera Pengadilan Sirkuit di setiap daerah mengenakan biaya sekitar $ 250 +/- untuk menyelesaikan Penjualan Akta Pajak.

Jika properti tersebut dipelopori oleh pemilik properti (dia / dia tinggal di rumah), maka calon penawar harus membayar setengah dari Nilai Pajak Dinilai (biasanya beberapa ribu dolar) ditambah semua biaya (County Tax Collector dan Panitera biaya Pengadilan Sirkuit yang dibayarkan oleh Anda ditambah pajak yang dibayarkan oleh Anda, pemilik Sertifikat Pajak), ditambah membayar Anda tambahan 18% bunga di semua biaya daerah Anda untuk memulai penjualan, ditambah semua bunga yang Anda nyatakan sebelum Anda mengajukan untuk Akta Pajak atas properti. Properti non-homesteaded (tidak ditempati oleh pemilik properti) tidak akan dikenakan setengah dari Nilai Pajak Dinilai, tetapi pajak properti biasanya jauh lebih tinggi. Anda akan mendapatkan properti sekitar 2% hingga 20% dari nilainya atau Anda akan mendapatkan pengembalian yang sangat baik atas uang Anda.

Pajak IRS – Manfaat Pengajuan Pengembalian Pajak

Apakah Anda seorang warga negara AS atau bukan penduduk (seperti sepuluh ribu siswa pada program Kerja dan Perjalanan), Anda akan membayar empat jenis pajak di AS.

Jika Anda telah bekerja sementara di AS, kemungkinan besar Anda telah membayar pajak ini terlalu tinggi dan akan dikenakan pengembalian pajak. IRS melaporkan bahwa lebih dari 80% dari semua wajib pajak menerima pengembalian pajak.

Pada akhir tahun pajak Anda harus mengajukan pengembalian pajak AS ke IRS (Internal Revenue Service) – bahkan jika Anda hanya berada di AS selama beberapa bulan. Di Amerika Serikat, tahun pajak berakhir pada tanggal 31 Desember dan pengembalian pajak IRS harus diajukan pada tanggal 15 April tahun berikutnya untuk menghindari hukuman.

Pengembalian Pajak IRS Dijelaskan

  • Jika Anda memperoleh di atas $ 3500 pada tahun 2008 atau $ 3650 pada tahun 2009, Anda diwajibkan oleh hukum untuk mengajukan potongan pajak USA ke IRS pada akhir tahun pajak. Otoritas pajak AS sangat ketat dan Anda harus selalu mengajukan pengembalian pajak untuk menghindari masalah yang tidak perlu dengan visa AS di masa depan.
  • Jika Anda tidak mengajukan pengembalian pajak, Anda dapat dikenakan denda perdata. Ini dapat berupa pengembalian dana yang dikurangi atau dalam kasus ketika Anda berhutang pada IRS – pajak yang harus Anda bayar akan selamanya dinilai dengan bunga dan denda.
  • Jika Anda adalah seorang warga AS, akan dikenakan biaya kriminal terhadap Anda. Tidak mengajukan pengembalian pajak adalah pelanggaran pidana yang dapat dihukum satu tahun penjara untuk setiap tahun yang tidak dikerjakan dan denda $ 25.000 setiap tahun.
  • Jika Anda perlu membayar pajak dan Anda mengajukan pengembalian pajak tetapi tidak membayarnya, tidak ada hukuman pidana.

Oleh karena itu, mengajukan pengembalian pajak IRS kemungkinan besar akan mengembalikan uang Anda dan akan menghindari masalah hukum di masa depan dengan visa dan hukuman.

Mempersiapkan dan mengajukan pengembalian pajak AS melibatkan pekerjaan yang membosankan. Berurusan dengan tumpukan formulir dan dokumen yang rumit membingungkan dan memakan waktu. Untuk menghemat kerumitan ini, banyak orang memilih untuk mendapatkan perusahaan pengembalian pajak seperti taxback.com untuk mengajukan pengembalian atas nama mereka. Harap dicatat bahwa jika Anda bukan penduduk, Anda tidak diizinkan untuk mengirim e-file pengembalian pajak Anda.

Jenis Pengaturan Tax Haven dan Perencanaan Pajak Lepas Dini Miskonsepsi

Jumlah negara dan wilayah surga pajak yang tersedia di dunia sedang menurun karena semakin banyak negara menandatangani perjanjian internasional yang akan memungkinkan mereka untuk berbagi informasi keuangan antara mereka dan ini akan membawa transparansi pada transaksi keuangan yang dilakukan di seluruh dunia. Secara umum, menggunakan negara dan wilayah tersebut dianggap sebagai latihan perencanaan lepas pantai oleh banyak orang, tetapi faktanya adalah bahwa itu bukan perencanaan pajak biasa tetapi yang agresif dan akan dianggap sebagai bentuk penggelapan pajak.

Pengaturan Tax Haven

Ada pengaturan yang berbeda yang mungkin ketika datang ke penggunaan tempat berlindung semacam itu dan beberapa dari mereka sedang ditinjau oleh Canadian Revenue Agency.

• Tempat Penampungan Pajak – Ini adalah semacam pengaturan hadiah atau memperoleh properti di mana manfaat pajak yang tersedia untuk Anda akan sama dengan atau lebih dari biaya yang harus Anda belanjakan untuk itu.

• Entitas Investasi Lepas Pantai – Ini adalah perusahaan yang berlokasi di negara-negara surga pajak dan digunakan untuk mengubah rute investasi dan itu dilakukan untuk menunda pajak yang harus dibayar untuk pendapatan yang diperoleh dari investasi ini. Ini salah dikaitkan dengan perencanaan pajak luar negeri dan sebenarnya merupakan jenis perencanaan yang agresif.

• Kepercayaan Kesejahteraan Dan Kesehatan – Ada pembayaran yang dibuat untuk mempercayai negara-negara safe haven dan dilaporkan kepada otoritas pajak sebagai pembayaran yang dilakukan untuk rencana kesehatan karyawan untuk pengurangan pajak.

• Kepercayaan Spekal – Untuk menghindari keuntungan modal yang dibuat dari penjualan saham dari setiap bisnis Kanada, pembayar pajak akan menggunakan emigrasi kepercayaan atau penggunaan trust di negara-negara safe haven.

• Skema Perdagangan yang Diatur Kerugian – Keuntungan modal yang diperoleh saat berurusan dengan agen atau broker yang berada di negara-negara suaka tidak dilaporkan, tetapi jika ada kerugian modal, mereka melapor ke CRA. Ini untuk membantu menghemat pajak dengan menunjukkan kerugian yang terjadi sepanjang tahun.

Perencanaan Pajak Lepas Dini Miskonsepsi

Ada pemikiran dasar di antara pembayar pajak bahwa menggunakan negara-negara surga pajak adalah bentuk perencanaan pajak lepas pantai dan bahwa mereka akan dapat memproyeksikan investasi lepas pantai mereka jika mereka dibesarkan oleh otoritas pajak. Faktanya adalah bahwa perencanaan pajak internasional sangat kompleks di alam karena akan melibatkan banyak prosedur dan persetujuan untuk diberlakukan dengan cara yang sah dan itu pasti tidak berhubungan dengan negara-negara yang menyediakan surga bagi orang-orang yang mencari cara untuk menghemat pajak dengan cara ilegal. Perencanaan pajak luar negeri dianggap sebagai cara yang sah untuk meningkatkan bisnis dan aset pribadi Anda sambil memastikan keamanan aset.

Metode Perencanaan Pajak Lepas Pantai

Ada banyak pilihan berbeda yang tersedia bagi orang-orang yang melihat investasi lepas pantai untuk membantu mereka mengurangi pajak yang harus mereka bayar di suatu negara. Tetapi satu untuk memastikan bahwa hanya rute yang sah yang dipilih karena ada banyak kegiatan tidak sah yang dapat dilakukan ketika kita mempertimbangkan perencanaan pajak lepas pantai. Ini juga dikenal sebagai perencanaan pajak internasional ketika Anda mengambil dana Anda ke lokasi internasional untuk menjalankan bisnis atau berinvestasi dalam bisnis yang sudah ada.

Pajak Vs GAAP – Apa Pemilik Bisnis Kecil Harus Anda Ketahui

Pemilik usaha kecil harus memahami hal-hal berikut sebelum mereka memutuskan untuk mempertahankan catatan akuntansi mereka atas dasar pajak penghasilan atau berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku umum ("GAAP").

  • GAAP dilarang oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan ("FASB") dan Komisi Bursa Efek ("SEC") sementara Internal Revenue Service bertanggung jawab atas pembentukan kerangka akuntansi pajak penghasilan. Tujuan utama dari akuntansi basis pajak adalah penentuan penghasilan kena pajak, sedangkan GAAP berusaha untuk komparabilitas lintas entitas. Metode penghitungan pajak penghasilan dapat disajikan secara tunai atau berdasarkan akrual.
  • Definisi pendapatan mungkin berbeda secara signifikan di bawah dua kerangka akuntansi. GAAP mengakui pendapatan yang diperoleh; basis IRS mengakui pendapatan saat diterima atau setelah menerima uang tunai mana yang lebih dulu. Di bawah GAAP, pembayaran tunai uang muka tertentu seperti, sewa yang diterima di muka, pendapatan berlangganan, dan pendapatan dari penjualan kartu hadiah harus ditangguhkan hingga diperoleh. Selain itu, waktu pemotongan dapat berbeda di bawah kedua metode akuntansi. Misalnya, GAAP mungkin mengharuskan perusahaan untuk memperkirakan dan mengurangi biaya jaminan dari pendapatan kotor karena pendapatan diakui. Berdasarkan dasar pajak penghasilan, biaya garansi akuntansi tidak dapat dikurangi sampai pembayaran tunai benar-benar dilakukan.
  • Penanganan aset tetap dan biaya penyusutan mewakili area lain dari perbedaan besar. Di bawah basis pajak penghasilan akuntansi, penyewa yang menerima insentif dari tuan tanah sebagai bagian dari pengaturan sewa diperlukan untuk mengurangi dasar perbaikan sewa-menyewa yang dibuat oleh sejauh mana insentif yang diterima. Di bawah kerangka GAAP, dasar perbaikan prasarana yang dibuat diukur pada biaya penuh yang terkait dengan perbaikan. Setiap insentif sewa yang diterima dicatat sebagai unsur sewa yang ditangguhkan; dengan kewajiban sewa ditangguhkan yang dibebaskan terhadap biaya sewa dengan dasar garis lurus di atas sewa. Masalah beban depresiasi menyoroti banyak perbedaan antara pajak penghasilan dan basis akuntansi GAAP termasuk metode penyusutan yang diterapkan. Keseimbangan garis lurus, menurun, jumlah digit dan metode berdasarkan aktivitas adalah salah satu metode yang paling umum digunakan untuk memperkirakan biaya penyusutan berdasarkan GAAP. Akuntansi pajak biasanya menggunakan sistem pemulihan biaya percepatan yang dimodifikasi ("MACRS"). Selain itu IRS juga memungkinkan bagian pengeluaran dan penyusutan bonus 179 biaya. Kedua ketentuan memungkinkan pembayar pajak untuk membebankan aktiva tetap tertentu hingga jumlah tertentu dalam tahun pembelian.
  • Perbedaan umum lainnya antara pajak penghasilan dan basis akuntansi GAAP juga termasuk perlakuan terhadap goodwill, penyisihan atas piutang dan persediaan yang buruk. Dasar penghitungan pajak penghasilan menyediakan amortisasi goodwill selama 15 tahun. Berdasarkan peraturan pajak penghasilan, biaya utang yang buruk hanya dapat diakui pada saat utang tersebut benar-benar dihapuskan. Di sisi lain di bawah basis GAAP pemilik bisnis akuntansi dapat mencatat biaya untuk penyisihan piutang tak tertagih. GAAP tidak mengizinkan amortisasi goodwill. Sebagai gantinya, goodwill harus ditinjau secara berkala untuk menentukan apakah jumlah uang yang dibawa dapat diperoleh kembali, dan setiap jumlah yang tidak terpulihkan dihapuskan sebagai biaya pelemahan. Start-up dan biaya organisasi saat ini dibebankan untuk tujuan GAAP ketika mereka dikapitalisasi dan diamortisasi selama 15 tahun untuk tujuan akuntansi basis pajak. Akuntansi untuk persediaan pada dasarnya sama pada kedua dasar penyajian, namun, jika ambang batas tertentu terpenuhi, biaya tidak langsung tertentu harus dikapitalisasi menurut pasal 263A dari peraturan pajak penghasilan .. Juga, tunjangan penilaian persediaan saat ini dapat digunakan untuk tujuan GAAP tetapi dapat hanya dikurangkan untuk tujuan pajak ketika persediaan benar-benar dihapus.

Manfaat Diversifikasi Pajak dalam Rencana Pensiun Anda

Pajak adalah aspek perencanaan pensiun yang sering diabaikan. Sementara banyak orang Amerika menabung dengan tekun dan fokus untuk mengakumulasi "sarang telur" terbesar, banyak investor mungkin tidak sepenuhnya mempertimbangkan dampak pajak yang akan didapat dari penghasilan bulanan mereka di masa pensiun. Ini adalah dinamika yang penting untuk dipahami dan akan mencegah kejutan yang tidak perlu ketika Anda memasuki masa pensiun Anda yang susah payah.

Ketahui rencana pensiun Anda

IRA, 401 (k), atau rencana tempat kerja lainnya adalah cara hebat untuk menabung dan berinvestasi untuk pensiun. Kontribusi Anda umumnya dibuat dengan uang sebelum pajak, dan Anda tidak membayar pajak sampai Anda menarik uang. Jika Anda memiliki akses ke rencana pensiun di tempat kerja atau IRA, luangkan waktu untuk mengevaluasi bagaimana tabungan Anda dapat dikenakan pajak di masa pensiun. Penting untuk mempertimbangkan hal ini ke dalam perencanaan pendapatan pensiun Anda.

Salah satu cara untuk meminimalkan dampak pajak di masa pensiun adalah dengan mengumpulkan tabungan dalam rekening yang memberi Anda akses ke penarikan bebas pajak. Untuk mencapai hal ini, banyak orang memilih Roth IRA. Perencanaan strategis dan tabungan khusus dalam Roth IRA selama tahun pra-pensiun Anda mungkin memberi Anda lebih banyak pilihan untuk mengelola aliran pendapatan pensiun Anda dengan cara yang efisien pajak.

Secara umum, Roth IRA mungkin masuk akal bagi investor yang mengantisipasi berada dalam kelompok pajak pendapatan tinggi di kemudian hari (contohnya termasuk perkawinan, kemajuan dalam karir Anda atau kenaikan tahunan), atau yang memprioritaskan memiliki aset pensiun bebas pajak. Kontribusi langsung untuk Roth IRA hanya tersedia bagi mereka yang memenuhi batas pendapatan tertentu (tanyakan kepada penasihat keuangan atau profesional pajak Anda untuk perinciannya). Anda menginvestasikan dolar setelah pajak ke Roth IRA, tetapi jika persyaratan tertentu dipenuhi, semua penarikan dapat memenuhi syarat untuk perlakuan bebas pajak. Ini adalah keuntungan unik yang ditawarkan beberapa kendaraan lain. Rencana majikan Anda mungkin juga menawarkan opsi Roth, yang merupakan cara untuk menghemat lebih banyak lagi uang yang menguntungkan dari perlakuan pajak khusus ini.

Anda juga dapat mengkonversi dolar dari rencana IRA atau tempat kerja tradisional menjadi Roth IRA. Ini memungkinkan Anda untuk memasukkan jumlah yang lebih besar ke dalam kategori bebas pajak untuk masa pensiun. Konversi Roth juga dapat menciptakan kewajiban pajak yang besar di tahun konversi dibuat, jadi Anda perlu menentukan apakah strategi ini cocok untuk Anda. Jika Anda ingin menggunakan strategi ini, Anda harus memiliki cukup uang yang tersedia di luar IRA untuk membayar pajak yang dikeluarkan. Selalu berkonsultasi dengan profesional pajak Anda sebelum melanjutkan dengan strategi ini.

Penghasilan pensiun cerdas-pajak

Umumnya, ini adalah praktik terbaik untuk memungkinkan uang dengan perlakuan pajak yang lebih menguntungkan untuk tetap diinvestasikan selama mungkin untuk memperpanjang manfaat pajak tersebut. Keuntungan dari memiliki beragam aset yang terdiversifikasi pajak begitu Anda mencapai pensiun adalah hal itu membantu Anda mengelola beban pajak Anda dari tahun ke tahun, sesuai keadaan pribadi Anda. Pada suatu tahun tertentu, strategi Anda mungkin termasuk:

· Penarikan dari rencana pensiun di tempat kerja atau IRA didanai dengan kontribusi pra-pajak yang sepenuhnya kena pajak

· Distribusi dari IRA tradisional di mana sebagian dapat dikenakan pajak

· Penjualan investasi kena pajak di mana pajak mungkin atau mungkin tidak jatuh tempo

· Penarikan dari Roth IRA yang tidak dikenakan pajak dan tidak menambah penghasilan kena pajak Anda

Mengelola tingkat pendapatan secara efektif pada tahun tertentu dapat membantu membatasi jumlah pajak yang harus dibayar pada tahun itu. Tergantung pada tingkat penghasilan Anda, sebagian dari tunjangan Jaminan Sosial mungkin dikenakan pajak penghasilan federal.

Keputusan pajak harus menjadi salah satu pertimbangan dalam strategi pendapatan pensiun Anda. Menempatkan diri Anda dalam posisi untuk memiliki pilihan ketika Anda menggambar pendapatan membutuhkan perencanaan terlebih dahulu. Berinvestasi dengan mempertimbangkan diversifikasi pajak dapat membantu Anda mengakses pendapatan dengan berbagai jenis perawatan pajak di masa pensiun. Ketika Anda menyusun strategi Anda, pastikan untuk mendiskusikan perlakuan pajak potensial dari investasi Anda dengan penasihat pajak Anda.

 Lebih Banyak Tips Pajak Untuk Penulis yang Diterbitkan Sendiri

Sebagian besar penulis yang diterbitkan sendiri mungkin lebih nyaman menulis buku daripada menerbitkannya.

Hari-hari ini, banyak layanan dan sumber daya tersedia untuk membantu penerbit mandiri. Namun, karena pendekatan publikasi, pertimbangan ini pasti akan mulai bergeser. Ketika Anda beralih dari pengembangan naskah untuk serius mempersiapkan buku Anda untuk distribusi, kegiatan bisnis utama Anda berubah dari menulis ke penerbitan.

Setelah Anda menyelesaikan tugas pra-publikasi yang diperlukan, termasuk tata letak, desain sampul, ilustrasi dan penyalinan, Anda perlu menentukan bagaimana Anda merencanakan untuk mendistribusikan buku Anda. Berbagai opsi tersedia untuk Anda, tergantung pada preferensi dan anggaran Anda. Misalnya, Anda dapat menyewa perusahaan swalayan layanan lengkap, yang dapat menawarkan fungsi penyuntingan dan desain serta distribusi dan pemasaran. Di sisi lain, Anda dapat fokus pada distribusi ritel online dengan layanan e-publishing atau bekerja dengan layanan cetak sesuai permintaan untuk menghasilkan salinan fisik sesuai permintaan. Pro dan kontra dari opsi ini berada di luar cakupan artikel ini, tetapi setiap pilihan dapat menimbulkan konsekuensi pajak yang berbeda.

Jika Anda memilih untuk menyimpan buku-buku fisik selain tetap menggunakan digital atau print-on-demand, Anda akan perlu mengalokasikan biaya produksi, seperti bahan, tenaga kerja atau hal-hal lain yang berkaitan dengan menyiapkan buku fisik untuk distribusi, untuk biaya barang dijual (COGS). Alokasi ini merupakan penerapan prinsip yang cocok yang berusaha menyelaraskan biaya produksi persediaan dengan pendapatan yang akan dihasilkan oleh inventaris. Untuk salinan pembaca sebelumnya, salinan tinjauan lainnya, atau salinan promosi apa pun yang dapat Anda gunakan untuk pemasaran, Anda hanya dapat mengurangi COGS, bukan harga eceran buku per salinan. Ada sedikit atau tidak ada COGS untuk e-book, karena biaya untuk menghasilkan salinan individu dapat diabaikan.

Setelah aktivitas bisnis utama Anda ditransfer dari penulis ke penerbit, secara teknis Anda tidak lagi "individu kreatif" yang dikecualikan dari aturan kapitalisasi seragam, atau UNICAP. Sedangkan seorang penulis biasanya hanya mengkontribusikan manuskrip tenaga kerja langsung dan biaya material sebagai COGS, UNICAP membutuhkan penerbit dan produsen untuk mengalokasikan biaya tidak langsung secara tidak wajar antara kegiatan produksi dan nonproduksi. Ini karena biaya-biaya tertentu, seperti utilitas atau depresiasi pada permesinan, secara tidak langsung berkontribusi pada produksi persediaan dan harus ditambahkan ke biaya persediaan itu, daripada dikurangi segera. Langkah-langkah untuk perhitungan ini terlalu rumit untuk dibahas di sini secara detail, tetapi metode produksi yang disederhanakan yang ditemukan dalam peraturan Internal Revenue Service direkomendasikan. Mereka yang menemukan diri mereka tunduk pada UNICAP lebih baik dilayani meninggalkan aplikasi yang kompleks untuk seorang profesional yang berkualitas.

Ada pengecualian besar dari UNICAP bahwa banyak penerbit mandiri akan menemukan manfaat. Produsen tertentu yang menggunakan metode produksi yang disederhanakan untuk mematuhi UNICAP dibebaskan dari benar-benar menerapkan UNICAP pada tahun berapa pun bahwa total biaya tidak langsung bisnis tidak melebihi $ 200.000. Ini harus mengecualikan sebagian besar penulis yang bekerja sendiri, yang dipublikasikan sendiri dari sakit kepala UNICAP, karena sebagian besar pengeluaran akan berkaitan langsung dengan memproduksi buku itu sendiri versus kegiatan tidak langsung.

Anda juga perlu menentukan bagaimana Anda akan menangani penjualan jika Anda tidak memilih layanan yang akan menangani mereka untuk Anda. Jika Anda tidak menggunakan layanan yang sudah berafiliasi dengan pengecer online seperti Amazon, Anda mungkin ingin membuat situs web yang dilengkapi untuk menangani transaksi penjualan. Ada banyak layanan pemrosesan kartu kredit yang tersedia; PayPal sangat populer, tetapi bukan satu-satunya pilihan. Minimal, jika Anda memproses pembayaran kartu kredit, Anda akan menginginkan sertifikat Secure Sockets Layer (SSL) untuk memastikan bahwa data pelanggan dienkripsi dengan benar. Di sini, seperti halnya pengeditan dan desain, Anda juga dapat memilih untuk menyewa kontraktor untuk membangun, memelihara, atau mempromosikan situs web Anda. Jika Anda melakukannya, Anda mungkin harus mengumpulkan Formulir W-9 dari freelancer.

Jika Anda menjual buku Anda secara langsung, Anda juga harus memperhatikan pajak penjualan. Bahkan jika Anda tidak memilih untuk menjual buku Anda melalui situs web Anda sendiri, Anda dapat menjual secara langsung salinan di ceramah atau pameran dagang. Sementara pajak penjualan dibayar oleh pembeli, terserah kepada penjual untuk mengumpulkan pajak, dan peraturan bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lain. Jika Anda secara teratur menjual buku tanpa perantara pihak ketiga, online atau lainnya, Anda mungkin harus mendaftar sebagai bisnis dengan departemen pajak negara bagian Anda.

Untuk penulis yang memilih layanan cetak sesuai permintaan, Anda dapat menghindari membayar pajak penjualan pada buku Anda sendiri dengan mengamankan sertifikat penjualan kembali atau penjual untuk menetapkan niat Anda untuk menjual kembali salinan tersebut. Ini berbeda dari lisensi bisnis, dan Anda sering dapat mendapatkannya secara online melalui agen negara yang bersangkutan. Memberikan sertifikat ke layanan cetak-atas-permintaan Anda akan memungkinkan Anda memperoleh salinan bebas pajak; Anda akan, bagaimanapun, masih bertanggung jawab untuk mengumpulkan pajak penjualan dari pelanggan kepada siapa Anda pernah menjual buku.

Demikian pula, jika toko buku atau pengecer lain membeli buku dari Anda untuk dijual kembali, Anda tidak perlu mengumpulkan pajak penjualan karena toko itu sendiri akan melakukannya ketika buku tersebut dijual. Namun, Anda harus menyimpan catatan pembelian bebas pajak tersebut. Sebagian besar negara bagian mengharuskan Anda untuk mendapatkan salinan otorisasi penjual atau formulir khusus untuk pembelian yang dilakukan untuk dijual kembali. Organisasi nonprofit yang dapat membeli salinan tanpa pajak penjualan juga akan memiliki izin atau formulir untuk membuktikan statusnya. Negara mungkin mengharuskan Anda untuk membuat salinan dokumen tersebut untuk membuktikan bahwa Anda secara sah tidak perlu mengumpulkan pajak penjualan dalam keadaan seperti itu.

Jika ini terdengar seperti banyak pekerjaan, itu. Namun, mengingat semakin populernya penerbitan sendiri, banyak layanan cetak-pada-permintaan atau e-book sekarang mengambil banyak beban ini dari penulis. Banyak yang dapat menangani pembayaran pemrosesan dan mengumpulkan pajak penjualan, dan biasanya mengambil biaya mereka lebih atau kurang secara otomatis ketika buku dibeli dan dijual. Beberapa layanan cetak-on-demand, seperti Amazon CreateSpace, juga akan menyediakan penulis dengan formulir 1099-MISC, melaporkan pembayaran royalti setelah dikurangi biaya. Ini dapat menyederhanakan banyak pajak bagi penulis, karena itu berarti penulis sendiri tidak mempertahankan inventaris.

Baik Anda menggunakan layanan atau pergi sendiri, kapan pun hari rilis Anda akan tiba dan buku Anda akan dijual. Begitu buku mulai menghasilkan pemasukan, Anda harus mulai membayar pajak wirausaha atas laba bersih Anda dari hasil penjualannya. Tergantung pada layanan yang Anda gunakan dan saluran distribusi Anda, Anda mungkin menerima pendapatan royalti; Penghasilan seperti itu harus dimasukkan pada Jadwal C dengan bisnis Anda, bukan pada Jadwal E sebagai pendapatan pasif.

Jika Anda belum pernah bekerja untuk diri Anda sebelumnya, penting untuk mengingat bahwa Anda bertanggung jawab atas taksiran pajak. Sistem pajak AS beroperasi berdasarkan pay-as-you-earn. Sebagai karyawan biasa, ini berarti pajak dipotong dari gaji Anda. Sebagai pemilik tunggal, ini berarti bahwa dalam banyak kasus Anda harus membuat perkiraan pembayaran pajak selama tahun sepanjang Anda berharap untuk berhutang setidaknya $ 1.000 dalam pajak datang pada bulan April.

Catatan terakhir tentang penulis yang diterbitkan sendiri sebagai pemilik tunggal. Meskipun penerbitan sendiri bukanlah hal baru, peningkatan layanan cetak-pada-permintaan dan semakin populernya e-book telah dengan cepat mengaburkan pemisahan antara penulis dan penerbit. Sementara sebagian besar penulis yang diterbitkan sendiri mungkin akan menganggap diri mereka sebagai penulis pertama dan terpenting, akan membutuhkan waktu bagi otoritas pajak untuk mengejar realitas distribusi buku independen modern. Tidak ada situasi individu yang akan cukup untuk dipotong dan diperlakukan sebagaimana diuraikan dalam artikel ini, dan kenyataan unik yang dihadapi oleh penerbit-diri tertentu dapat mengarah pada pendekatan alternatif. Sementara itu, Anda akan dilayani dengan baik untuk lebih berhati-hati dalam mendokumentasikan alasan Anda untuk berbagai posisi pajak dan berpotensi berkonsultasi dengan profesional pajak untuk memastikan pendekatan Anda masuk akal.

Banyak orang bermimpi menulis dan menerbitkan buku mereka sendiri, tetapi aman untuk berasumsi bahwa tidak ada yang bermimpi untuk berurusan dengan konsekuensi pajak. Dengan hati-hati dan perencanaan, bagaimanapun, menangani pajak bisa menjadi catatan kaki yang kecil dalam pengalaman yang sangat memuaskan.

Sistem Pajak, Aturan, dan Tarif Di Albania 2012

Pajak di Albania dikelompokkan ke dalam tiga kategori utama: pajak tidak langsung (PPN, cukai, perjudian dan pajak tidak langsung lainnya), pajak langsung (pajak penghasilan, pajak penghasilan pribadi, pajak atas modal); pajak daerah, dan kontribusi keamanan sosial dan kesehatan. Ketiga kategori ini berada di bawah otoritas seperti di bawah ini:

Pajak Nasional, yang dikelola oleh Administrasi Pajak Pusat dan Administrasi Bea Cukai meliputi:

Pajak tidak langsung termasuk: Pajak pertambahan nilai; Cukai; Pajak atas perjudian, kasino, dan hippodrome;

Pajak langsung termasuk: Pajak penghasilan; Pajak nasional; Pajak lainnya, yang didefinisikan seperti itu oleh undang-undang khusus, dan pajak Bea Cukai.

Kontribusi keamanan sosial dan kesehatan, sebagaimana didefinisikan dalam hukum asuransi sosial

Pajak dan tarif lokal yang dikelola oleh Administrasi Pajak Daerah meliputi: Pajak daerah untuk usaha kecil; Pajak atas harta tak bergerak, yang termasuk pajak atas bangunan dan lahan pertanian; Pajak atas akomodasi hotel; Pajak atas dampak pembangunan baru atas infrastruktur; Pajak atas pengalihan hak kepemilikan atas real estat; Pajak tahunan untuk pendaftaran kendaraan; Pajak untuk pendudukan ruang publik; Pajak papan; Pajak sementara; Tarif registrasi untuk berbagai kegiatan; Pembersihan dan tarif pembuangan limbah; Tarif parkir kendaraan; Tarif untuk layanan.

Bagaimana dengan Perpajakan perusahaan komersial?

Setiap individu, yang merupakan mitra dalam perusahaan komersial, bertanggung jawab atas kewajiban pajak perusahaan kepada administrasi pajak, sesuai dengan ketentuan dalam piagam perusahaan. Menurut registrasi komersial, lebih dari 95 persen perusahaan adalah perusahaan terbatas. Sisanya adalah perusahaan saham gabungan, kemitraan dan kurang dari 0,5 persen adalah kemitraan terbatas. Saat ini sebuah perusahaan diciptakan dan memulai kegiatan ekonominya, ia bertanggung jawab untuk:

– Perhitungan PPN dan deklarasi dan pembayaran tepat waktu;

– Pembayaran cicilan pajak uang muka untuk pajak laba yang dibayarkan setiap bulan;

– Perhitungan, deklarasi tepat waktu dan pembayaran pajak atas penghasilan dari pekerjaan untuk pengusaha dan karyawan;

– Perhitungan, deklarasi tepat waktu dan pembayaran kontribusi asuransi sosial dan kesehatan;

– Pembayaran bulanan angsuran pajak penghasilan muka tepat waktu;

– Pemotongan dan pembayaran pajak yang dipotong, di bawah kewajiban dari Undang-Undang tentang Pajak Penghasilan;

– Perhitungan, deklarasi tepat waktu, dan pembayaran pajak sesuai dengan aktivitas khusus untuk perjudian, kasino, dan hipodrom;

– Perhitungan, deklarasi tepat waktu dan pembayaran cukai berdasarkan undang-undang khusus;

– Perhitungan, deklarasi tepat waktu dan pembayaran pajak nasional dan pajak lokal.

Untuk menghitung pajak, wajib pajak yang dikenai pajak PPN atau laba menyimpan register, catatan akuntansi, buku dan informasi keuangan dan menerbitkan tanda terima pajak atau kupon pajak, sesuai dengan hukum dan peraturan yang relevan menurut mereka. Wajib pajak menjaga akun mereka sesuai dengan ketentuan hukum "Pada akuntansi dan laporan keuangan" dan bertindak sesuai dengan hukum yang sesuai dengan prinsip IFRS. Untuk mendaftarkan transaksi ekonomi yang terkait dengan pajak, pembayar pajak juga dapat menggunakan buku, catatan atau dokumen yang ditentukan dalam undang-undang pajak tertentu dan ketentuan peraturan masing-masing. Wajib pajak diminta untuk menggunakan dokumentasi dasar, termasuk faktur pajak, sesuai dengan undang-undang pajak dan ketentuan hukum yang relevan.

Pengecualian Pajak apa yang diterapkan?

Rezim pajak Albania dianggap sebagai salah satu insentif paling penting untuk investasi asing karena merupakan yang terendah di Eropa; namun, sistem pajak seperti itu tidak mendiskriminasi atau mendukung investor asing.

Demikian juga, undang-undang yang berkaitan dengan proses pengadaan publik membuat sedikit perbedaan antara perusahaan asing dan domestik, karena banyak kegiatan di Albania membutuhkan perizinan di wilayah tersebut. Prosedur untuk mendapatkan lisensi, bagaimanapun, sama untuk perusahaan nasional dan asing. Pemerintah sampai saat ini belum menyaring investasi asing dan hanya memberikan sedikit insentif pajak, keuangan atau insentif khusus lainnya.

Pajak Pertambahan Nilai

Mayoritas barang dan jasa dikenakan PPN dengan tarif standar 20 persen, meskipun pengecualian tertentu berlaku (seperti untuk layanan keuangan, layanan pos, pasokan organisasi nirlaba, pengemasan dan bahan yang digunakan dalam produksi obat, pasokan elektronik dan media tertulis untuk iklan, pasokan layanan di kasino dan hippodrome (trek balap), penjualan surat kabar, majalah dan layanan iklan di dalamnya, serta operasi hidrokarbon tertentu).

Menurut instruksi Menteri Keuangan (No. 17, 2008), insentif paling signifikan bagi investor di Albania adalah sebagai berikut:

– VAT kredit pada tingkat 100 persen untuk importir mesin dan peralatan yang akan melayani sepenuhnya kegiatan ekonomi kena pajak mereka;

– pembebasan PPN untuk ekspor layanan internasional;

Rezim ekspor pajak dapat dianggap sebagai semacam insentif investasi bagi pengusaha asing dan nasional, dan berlaku untuk semua produk Albania yang ditujukan untuk ekspor di luar wilayah pabean Albania. Tarif PPN ekspor adalah 0 persen. Eksportir dapat memperoleh manfaat dari kredit PPN untuk pembelian yang dilakukan atas nama ekspor mereka.

Secara keseluruhan, jika kredit pajak untuk periode pajak lebih tinggi daripada PPN yang berlaku dalam periode tersebut, pembayar pajak memiliki hak untuk menggunakan surplus kredit untuk periode pajak berikut. Orang-orang kena pajak memiliki hak untuk meminta penggantian surplus kredit ketika mereka memiliki jumlah kredit kena pajak selama tiga bulan di atas 400.000 Albanian Leks. Sebagaimana dinyatakan di atas, dan karena pada dasarnya mereka adalah eksportir, investor berhak atas penggantian PPN atas pembelian barang-barang domestik atau bahan mentah ketika itu untuk tujuan produksi.

Perpajakan Korporasi

Definisi Tempat Tinggal

Sebuah perusahaan dianggap penduduk di Albania jika memiliki tempat hukum atau tempat manajemen yang efektif di Albania. Lebih lanjut, kemitraan dan badan hukum dengan pendirian tetap di Albania akan dianggap sebagai pembayar pajak penduduk. Warga harus mendaftar ke National Registration Center (NRC).

Dasar Kena Pajak

Penduduk dikenai pajak atas penghasilan mereka di seluruh dunia; non penduduk dikenakan pajak hanya pada pendapatan sumber Albania mereka.

Penghasilan kena pajak

Penghasilan kena pajak penduduk termasuk keuntungan bisnis, serta dividen, bunga, dan realisasi capital gain. Laba kena pajak adalah selisih antara laba kotor dan biaya terkait. Penentuan laba kena pajak umumnya didasarkan pada keuntungan yang ditunjukkan pada laporan keuangan.

Tingkat Penghasilan Pajak

Tingkat pajak penghasilan adalah pajak tetap 10% per 1 Januari 2008.

Perpajakan dividen yang diterima oleh penduduk

Penghasilan deviden umumnya dianggap sebagai penghasilan kena pajak, kecuali pengecualian partisipasi atau bantuan perjanjian pajak berganda berlaku.

Pembebasan partisipasi: Perusahaan tempat tinggal – Pembagian dividen dan distribusi pendapatan dikecualikan dari laba kena pajak penduduk ketika dividen dan penghasilan didistribusikan dari perusahaan-perusahaan penduduk atau kemitraan yang:

– tunduk pada pajak penghasilan badan; dan

– Kepemilikan saham penduduk penerima terdiri dari setidaknya 25%, dalam nilai atau jumlah, modal saham atau hak suara, sedangkan untuk kemitraan setidaknya 25% dari modal awal.

Namun, jika pemegang saham penerima memiliki kepemilikan kurang dari 25% dari perusahaan yang mendistribusikan, dividen termasuk dalam pendapatan kena pajak dari pemegang saham penerima.

Pembebasan partisipasi: perusahaan bukan penduduk – Tidak ada pengecualian partisipasi untuk menahan perusahaan asing. Akibatnya, dividen yang diterima dari perusahaan asing akan dimasukkan dalam penghasilan kena pajak. Perpajakan dividen yang dibayarkan kepada bukan penduduk – Pembagian pendapatan deviden kepada bukan penduduk dikenakan pajak yang dipotong sebesar 10%, kecuali perjanjian pajak ganda menyediakan tarif yang lebih rendah.

Keuntungan modal

Realisasi capital gain dianggap sebagai penghasilan kena pajak dan dikenakan pajak bersama dengan pendapatan lain, sebesar 10% secara neto.

Kerugian

Kerugian dapat dibawa ke depan selama tiga tahun berturut-turut, kecuali ada perubahan kepemilikan 25% dari saham perusahaan. Membawa kembali kerugian tidak diizinkan.

Tidak ada Surtax di Albania.

Pajak minimum alternatif

Tidak ada

Kembalikan kredit pajak

Perpajakan ganda dihindari melalui perjanjian pajak. Albania saat ini memiliki 25 perjanjian yang berlaku dengan negara lain.

Perjanjian pajak dengan Albania:

Polandia (1995), Rumania (1995), Malaysia (1995), Hongaria (1996), Turki (1997), Republik Ceko (1997), Federasi Rusia (1998), Makedonia (FYROM) (1999), Kroasia (1999), Italia (2000), Bulgaria (2000), Swedia (2000), Norwegia (2000), Yunani (2001), Malta (2001), Swiss (2001), Moldova (2004), Belgia (2005), Cina (2006), Perancis (2006), Belanda (2006), Mesir (2006), Serbia dan Montenegro (2006), Korea (2008), Austria (2009), dan Latvia (2009).

Memegang rezim perusahaan

Tidak

Insentif pajak

Sesekali keringanan pajak dari Penghasilan Perusahaan

Pajak diberikan untuk proyek-proyek terpilih berdasarkan kasus per kasus. Proyek-proyek ini mungkin termasuk investasi yang disalurkan ke layanan publik, proyek infrastruktur, serta industri pariwisata dan minyak.

Pemotongan pajak

Pajak pemotongan berlaku untuk pembayaran dividen, bunga, dan royalti, serta jenis pendapatan sumber Albania lainnya yang diterima oleh bukan penduduk.

Dividen dikenakan pemotongan pajak 10%, kecuali jika tarif dikurangi berdasarkan perjanjian pajak yang berlaku.

Bunga dikenakan pajak dengan tingkat pemotongan pajak 10%, kecuali jika tarif dikurangi berdasarkan perjanjian pajak yang berlaku.

Royalti dikenakan tarif pemotongan pajak 10%, kecuali tarif dikurangi berdasarkan perjanjian pajak yang berlaku.

Pendapatan Sumber Albania lainnya

Pajak yang dipotong sebesar 10% berlaku untuk jumlah bruto: a) biaya layanan teknis; b) biaya manajemen; c) pembayaran untuk pekerjaan konstruksi, pemasangan, perakitan atau pekerjaan pengawasan terkait; d) pembayaran sewa; dan e) pembayaran untuk kinerja kegiatan hiburan, yang dibuat untuk pembayar pajak bukan penduduk.

Persyaratan Pengarsipan

Pajak pemotongan harus dibayar selambat-lambatnya pada tanggal 20 bulan berikutnya setelah bulan pengiriman pajak tempat pajak dipotong. Pembayar jumlah tersebut bertanggung jawab untuk mempertahankan dan membayar pajak pada akun otoritas pajak.

Pajak pengiriman uang cabang

Tidak ada

Pajak-pajak lain untuk korporasi

Tugas modal

Tidak ada

Pajak properti riil

Kota memungut pajak berdasarkan pada pendudukan properti riil. Pajak real estat pada proyek konstruksi dikenakan pada nilai investasi baru pada tingkat 2% hingga 4% di Tirana dan 1% hingga 3% di kota-kota lain. Pajak properti juga berlaku untuk lahan pertanian dengan tarif bervariasi dari SEMUA 700 hingga SEMUA 5.600 per hektar, tergantung penggunaannya. Kredit pajak sebesar 50% mungkin tersedia untuk proyek pedesaan tertentu.

Turunkan Pajak Anda Dengan Perencanaan Pajak Internasional

Perencanaan pajak internasional berarti pengembangan rezim pajak yang paling adil untuk wajib pajak. Globalisasi membawa peluang baru bagi para individu dan badan hukum penduduk dan non-residen. Berdasarkan pengalaman praktis kami, berikut adalah tips berguna bagi mereka yang ingin menghemat pajak.

Cara Menurunkan Pajak Anda

Pertama-tama ada sejumlah prinsip perencanaan pajak standar Anda tidak boleh lalai. Semuanya cukup berlaku untuk perencanaan pajak tingkat nasional dan internasional. Saran termasuk:

  • Kurangi penghasilan Anda untuk mengurangi jumlah pajak. Salah satu cara terbaik yang disarankan adalah menabung untuk pensiun.
  • Waspadalah terhadap kategori-kategori penghasilan yang dikecualikan, seperti asuransi jiwa, hadiah-wasiat dan warisan, asuransi kesehatan, penggantian biaya pemberi kerja, hibah beasiswa, dll. Namun, ingatlah bahwa penerimalah yang membebaskan mereka dari pajak penghasilan.
  • Manfaatkan deduksi. Yang paling besar itu biasanya adalah bunga kredit, pajak negara, dan hadiah untuk amal.
  • Manfaatkan kredit pajak – mereka tidak mengurangi penghasilan kena pajak Anda, tetapi kurangi kewajiban pajak Anda yang sebenarnya.
  • Cobalah untuk mendapatkan tarif pajak yang lebih rendah jika memungkinkan.
  • Pertimbangkan untuk menunda pembayaran pajak – ini wajar dalam banyak kasus.
  • Pergeseran pendapatan ke pembayar pajak lainnya, misalnya pemberian aset bernilai tinggi kepada anak-anak.

Aspek Menentukan Kewajiban Pajak Anda

Terlepas dari aturan umum yang tercantum di atas menganalisis setiap aspek di bawah ini yang mungkin akhirnya memerlukan perubahan penting dari struktur bisnis Anda.

Obyek Perpajakan. Setiap pajak berhubungan dengan objek pajaknya sendiri yang independen. Bisa berupa real estat, barang, jasa, pekerjaan dan / atau realisasinya serta pendapatan, dividen, bunga. Mengubah objek kena pajak dapat menyebabkan rezim pajak yang lebih baik. Misalnya, penjualan peralatan sering diganti dengan memberikannya ke dalam leasing.

Subjek Perpajakan atau Wajib Pajak. Ini adalah individu atau badan hukum yang bertanggung jawab untuk membayar pajak dengan / nya / dana sendiri. Dengan mengubah bentuk hukumnya, bisnis dapat memperoleh rezim pajak yang lebih menguntungkan. Contoh klasik adalah bisnis yang awalnya dibentuk dalam bentuk perusahaan AS yang diubah menjadi perseroan terbatas (LLC) yang memiliki rezim aliran pajak dan dengan demikian menghilangkan tingkat federal perpajakan perusahaan.

Yurisdiksi pajak. Anda bebas memilih yurisdiksi pajak Anda. Gunakan keuntungan dari pusat pajak rendah lepas pantai sama dengan fitur menguntungkan dari rezim pajak di negara-negara dengan pajak tinggi. Sejumlah yurisdiksi menyambut investasi non-residen dalam pertukaran untuk pembebasan total pajak dan pelaporan. Beberapa negara menyukai jenis kegiatan tertentu yang menarik investasi ke industri tertentu.

Memilih antara pusat pajak rendah, mencari yurisdiksi lepas pantai yang menguntungkan untuk perdagangan dan pemeriksaan layanan profesional Dominika atau Seychelles pertama, untuk perusahaan keuangan dan bisnis asuransi pertimbangkan BVI, Cyprus, Panama, untuk manajemen kapal dan operasi maritim – Siprus, Dominika, Nevis atau Panama, untuk lisensi dan waralaba – Siprus, Gibraltar, Panama, dan seterusnya. Sangat mungkin bahwa Anda akan menemukan opsi yang cocok untuk Anda di antara tawaran yang ada. Namun perlu diingat bahwa beberapa bisnis tidak benar-benar bergerak dalam hal mengubah yurisdiksi.

Lokasi perusahaan dan manajemen dan administrasinya. Mereka juga menyebutnya tes "pikiran & manajemen". Ini mungkin menjadi faktor kunci untuk menentukan pajak residensi perusahaan. Ini benar-benar tergantung pada kebijakan perpajakan dari negara-negara yang terlibat, tetapi perusahaan mungkin berkewajiban untuk membayar pajak di negara di mana "pikiran dan manajemen" berada.

Perpajakan Ganda

Potensi perpajakan ganda terjadi ketika satu negara berpretensi pada hak untuk pajak penghasilan atas dasar tempat tinggal (atau kewarganegaraan) dari pembayar pajak dan negara lain – atas dasar sumber pendapatan itu. Dalam kesempatan-kesempatan tertentu itu terjadi karena kedua negara mengklaim pembayar pajak sebagai penduduk mereka atau pendapatan berasal dari sumber mereka.

Hindari pajak ganda dengan cara yang mungkin Kredit pajak, pemotongan pajak dan opsi pembebasan pajak. Sebagian besar perjanjian pajak ganda yang ada di antara negara-negara biasanya mengikuti konvensi pajak model OECD dan mencakup pajak atas pendapatan dan modal dalam bentuk apa pun. Pilihan yurisdiksi sesuai paragraf "Yurisdiksi pajak" di atas mungkin sering bergantung pada ketersediaan perjanjian pajak yang sesuai antara dua negara.

Selain perjanjian pajak sejumlah negara maju telah ada peraturan pajak khusus memungkinkan untuk kredit pajak asing dibayarkan bahkan tanpa perjanjian pajak sesuai yang berlaku antara negara-negara yang terlibat.

Perpajakan ganda juga dapat terjadi dalam proses distribusi pendapatan perusahaan. Ini mungkin pertama dikenakan pajak sebagai laba perusahaan dan kemudian sebagai dividen kepada pemegang saham tunduk pada pemotongan pada distribusi. Periksa undang-undang lokal terkait untuk menemukan kemungkinan penanganan untuk kasus ini.

Tips Praktis

  • Ini lebih bermanfaat hindari status pajak penduduk di negara dengan keuntungan terbesar yang mencoba membatasi itu untuk memotong pajak.
  • Lebih baik begitu menunda penarikan dana dari bisnis dan repatriasi keuntungan. Dalam hal-hal tertentu, penangguhan sama dengan pembebasan pajak.
  • Transfer aset lebih disukai sebagai pergerakan modal bukan pergerakan pendapatan atau laba.
  • Membandingkan rezim pajak dari yurisdiksi yang berbeda memperhatikan proses pembentukan penghasilan kena pajak di samping angka tarif pajak.

Hal-hal yang harus Anda selesaikan pada tahap perencanaan pajak yang konklusif, seperti distribusi aset pajak bijaksana dan laba, tidak berhubungan dengan perhitungan pajak dan penyelesaian secara langsung. Namun pengembangan prioritas dalam pembagian keuntungan, repatriasi modal dan kebijakan investasi memberikan manfaat pajak tambahan dan pengembalian pajak yang dibayarkan.

Keuntungan Dan Kerugian Menggunakan Perangkat Lunak Pajak

Setiap tahun jutaan orang Amerika memiliki pajak mereka disiapkan oleh seorang ahli pajak profesional. Setelah pajak dikembalikan secara profesional disiapkan mengurangi kemungkinan kesalahan dilaporkan pada pengembalian pajak; namun, persiapan pajak profesional seringkali mahal. Untuk alasan ini ada sejumlah besar individu yang membuat keputusan untuk mengajukan pengembalian pajak federal dan negara mereka sendiri. Meskipun dimungkinkan untuk mengajukan pengembalian pajak dengan cara tradisional dengan formulir pajak kertas, sekarang ada banyak pembayar pajak yang mengandalkan perangkat lunak persiapan pajak untuk mempersiapkan dan mengajukan pajak mereka dengan cepat dan akurat. Program perangkat lunak pajak telah meningkat popularitasnya selama beberapa tahun terakhir; Namun, seperti banyak program perangkat lunak pajak program perangkat lunak lainnya memiliki kelebihan dan kekurangan.

Sebelum mempelajari tentang berbagai kelebihan dan kekurangan perangkat lunak pajak, penting bagi pembayar pajak mempelajari berbagai jenis program perangkat lunak yang tersedia. Ada sejumlah program perangkat lunak pajak populer yang mencakup Pajak Turbo, TaxCut, TaxAct, dan banyak lagi. Setiap program perangkat lunak pajak ini cenderung menawarkan beberapa versi perangkat lunak pajak. Banyak program perangkat lunak pajak datang dalam versi standar, versi mewah, atau versi premium. Setiap merek program perangkat lunak pajak dapat menyertakan berbagai fitur di bawah setiap versi pajak; namun, banyak program perangkat lunak pajak beroperasi dengan cara yang sama. Versi standar atau dasar cenderung hanya menyertakan formulir pengembalian pajak pendapatan federal. Versi perangkat lunak deluxe dan premium cenderung menyertakan formulir pajak pendapatan federal dan negara bagian. Versi perangkat lunak pajak premium kemungkinan akan menyertakan bantuan tambahan dalam menemukan kredit pajak dan potongan.

Salah satu keuntungan utama menggunakan program perangkat lunak pajak adalah mereka cukup mudah dan cepat digunakan. Program perangkat lunak pajak biasanya selangkah demi selangkah; oleh karena itu, banyak individu dapat menyelesaikan pengembalian pajak lebih cepat daripada pada kertas tradisional dan dalam waktu kurang dari separuh waktu. Banyak pembayar pajak yang menggunakan perangkat lunak pajak lebih memilih versi perangkat lunak yang menawarkan formulir pajak negara bagian dan federal. Mayoritas program perangkat lunak akan mentransfer informasi dari pengembalian federal ke pengembalian pajak negara. Ini tidak hanya menghemat waktu, tetapi juga menjamin bahwa informasi yang ditemukan pada pengembalian pajak negara akurat.

Keuntungan lain untuk menggunakan program perangkat lunak persiapan pajak adalah biaya kurang dari menyewa jasa seorang profesional pajak. Biaya persiapan pajak umumnya tergantung pada di mana pajak sedang dipersiapkan dan berapa banyak formulir pajak yang perlu diisi dan seberapa rumitnya pajak itu. Sebagian besar individu akhirnya membayar seratus dolar atau lebih untuk menyiapkan pajak mereka secara profesional. Harga program perangkat lunak persiapan pajak dapat berkisar dari gratis hingga enam puluh dolar atau lebih.

Dalam beberapa tahun terakhir e-filing telah menjadi populer. E-filing memungkinkan pengembalian pajak diterima dan diproses lebih cepat yang sering mengakibatkan pembayar pajak mendapatkan pengembalian pajak lebih cepat. Meskipun e-filing telah meningkat secara dramatis dalam popularitas, masih ada sejumlah individu yang tidak merasa nyaman dengan e-fling pajak mereka. Para pembayar pajak ini sering khawatir tentang informasi pribadi mereka yang dikirim melalui internet. Semua program perangkat lunak pajak memberi pengguna opsi untuk mengisi formulir pajak federal dan negara bagian mereka atau mencetaknya.

Sementara pengajuan pajak e-filing mungkin nyaman ada banyak program perangkat lunak pajak yang membebankan biaya e-filing tambahan. Wajib pajak didorong untuk membaca kotak program perangkat lunak pajak atau membaca deskripsi program perangkat lunak secara online. Tidak jarang banyak pembayar pajak tidak menyadari bahwa mereka akan dikenakan biaya tambahan untuk e-filing. Ada beberapa program perangkat lunak persiapan pajak yang hanya menyebutkan biaya pengarsipan elektronik dalam cetakan halus dari deskripsi produk mereka. Bahkan dengan biaya tambahan itu masih mungkin bahwa sebagian besar program perangkat lunak pajak lebih murah daripada pengembalian pajak yang diajukan secara profesional. Selain biaya pengarsipan elektronik, pembayar pajak didorong untuk mencari biaya tersembunyi lainnya karena ada kemungkinan ada beberapa program perangkat lunak pajak.

Dengan banyaknya program perangkat lunak pajak yang menjamin pekerjaan mereka, terbukti bahwa program perangkat lunak pajak mudah digunakan dan akurat. Dengan cek matematika dan print off yang mudah untuk catatan pribadi, jelas ada banyak keuntungan menggunakan program perangkat lunak pajak. Wajib pajak didorong untuk mempertimbangkan keuntungan dan kerugian program perangkat lunak pajak yang disebutkan di atas dan kemudian membuat keputusan berdasarkan informasi tentang bagaimana pengembalian pajak mereka harus disiapkan dan diajukan.